【課程背景】
如何充分利用所得稅與增值稅的納稅義務時間差？預收賬款可以計提招待費調低收入嗎？稅務局為什么會重點查研發(fā)費？稅前扣除的六大原則，稅務局為什么越來越喜歡用合理性原則？股東與企業(yè)之間的資金往來，如何操作才能降低稅負？隨著廣東網絡發(fā)票的全面使用，稅務局檢查企業(yè)虛開發(fā)票又有什么新措施？……
最本地化、最有實操價值的匯算清繳課程登錄羊城！正保會計網校財稅實務面授課《廣東省匯算清繳關鍵業(yè)務技巧與疑難問題解析》2012年2月開講！2011年度賬目的匯算清繳火熱進行中，作為廣東省企業(yè)財務人員，您最關心當?shù)啬男┬抡吆途唧w規(guī)定？
正保會計網校特邀廣東資深稅務稽查官員、2011年廣東稅務干部學院《全國稅務院校專職老師業(yè)務培訓班》指定培訓講師鐘必（網名：云中飛）老師，以稅務官員的視角、從企業(yè)實際出發(fā)，解析廣東省最新政策規(guī)定，結合最新的業(yè)務案例，幫助企業(yè)既順利又節(jié)稅的通過匯算清繳！
【課程收益】
本課程專門為廣東省2011年度匯算清繳而設計，具有極強的針對性和可操作性，學員可聽到本地最恰到好處的關鍵業(yè)務技巧、解決企業(yè)疑難涉稅問題，放心應用到自己企業(yè)的匯算清繳實務工作中。選最需要的聽、按本地要求做，網校為你提供最個性化、最實用的課程！
【上課時間】2012年2月25日（周六）上午：9：00-12：00 下午：13：30-16：30
【上課地點】廣州市天河區(qū)天河路123號廣州購書中心8樓
（地鐵1號線、3號線“體育西路站”下車E口出口即到）
【收費標準】網校學員600元/人次 購買（不支持學習卡支付）
預約先聽課后付費>> 查看更多財稅課程>> 加入會員更優(yōu)惠>>
【主講專家】鐘必（網名：云中飛）
資深稅務稽查官員，具有豐富的稽查經驗與熟練的業(yè)務技能，精通稅務機關稽查模式與方法。稅收實務專家，廣東稅務干部學院兼職教師，珠海市注冊會計師協(xié)會教育培訓委員會委員，揚州稅務進修學院特約講師，參與了國家稅務總局教育中心標準化課程《企業(yè)所得稅政策法規(guī)》和《廣東省地稅局稽查案例選編》的編寫。長期為各地稅務稽查系統(tǒng)做查前培訓，為廣大企事業(yè)單位授課，授課內容精彩，實操性強，信息量大，受到普遍歡迎。
【課程提綱】
第一部分 收入的稅收風險及疑難問題解析
一、收入確認的條件與方式
1、采取直接收款方式銷售貨物的業(yè)務處理
【案例】采取直接收款方式銷售貨物，為什么稅務局要企業(yè)必須交企業(yè)所得稅，卻暫時不用交增值稅？
企業(yè)所得稅確認收入的時間與增值稅確認收入的時間到底有什么不同？
2、企業(yè)確認收入會計和稅法的最大差異在哪里？
廣東省房地產企業(yè)的預收賬款可以計提業(yè)務招待費嗎？如何處理？
房地產企業(yè)的預收賬款申報表填制技巧。
3、支付返利給大賣場時，大賣場給的是銷售發(fā)票可以稅前扣除嗎？
【案例】家樂福和沃爾瑪 兩種商業(yè)模式區(qū)別在哪里，如何進行稅收籌劃？
二、不征稅收入的業(yè)務處理
1、不征稅收入正規(guī)的賬務如何處理？
變通的賬務如何處理？
不征稅收入的報表填制方案。
2、什么叫 "基金避稅寶"？
為什么稅務局發(fā)現(xiàn)"基金避稅寶"就會責令企業(yè)調整？
3、企業(yè)取得搬遷補償收入能適用國稅函[2009]118號文件嗎？
4、企業(yè)按照稅收規(guī)定取得的增值稅出口退稅，計算繳納企業(yè)所得稅的爭議點。
三、免稅收入和免征、減征所得
1、國債持有期間未兌付的利息收入允許作為免稅收入，如何理解？
申報時需要注意的哪些問題？
2、應稅所得不能彌補減征、免征虧損的詳解。
3、虧損彌補是向前彌補還是向后彌補？但是，為什么房地產企業(yè)可以向前彌補？
4、企業(yè)取得的技術轉讓所得如何分攤期間費用？
5、《高新技術企業(yè)認定管理辦法》與國稅函[2009]203號對證書的認定到底有什么大的查異？
這兩份文件的指標年度有什么不同？
稅務局對高新技術企業(yè)實地核查的重點內容有哪些，企業(yè)如何應對？
6、既是高新技術企業(yè)又是軟件企業(yè)如何做稅收籌劃？
7、研發(fā)費加計扣除是不完全列舉還是正列舉？
稅務局重點審核研發(fā)費的5大方面內容。
購進用于高新技術企業(yè)的產品研發(fā)用的原材料的進項轉出的疑難問題。
8、為什么國家稅務總局公告2011年第48號對房地產企業(yè)來說都是一個利好政策？
9、利潤分配匯出境外的三種籌劃方法哪一種的方法風險最大？
四、未按權責發(fā)生制確認的收入
1、如何理解出租人租金提前一次性收取的，出租人可對上述已確認的收入，在租賃期內，分期均勻計入相關年度收入。
2、出租人租金一半收租金，一半收管理費的想規(guī)避房產稅的做法廣東省的稅務局認同嗎？
3、房地產企業(yè)銷售地下人防車庫的使用權在廣東到底要不要視同銷售交土地增值稅？
五、視同銷售
1、賣房子贈送家電、家俱交了營業(yè)稅為什么國稅說還要交增值稅？
2、回遷房如何視同銷售？
回遷房可以按成本價計算營業(yè)稅？成本價如何理解？
廣州市地稅局的態(tài)度怎么樣？
六、股權轉讓
1、企業(yè)低價轉讓股權稅務局一般會采取什么辦法進行納稅調整？
2、廣東省允許自然人接受股權贈與不交個人所得稅嗎？
第二部分 成本、費用的稅收風險及疑難問題解析
一、稅前扣除的六大原則
為什么現(xiàn)在稅務局越來越喜歡使用合理性原則？
根據(jù)國家稅務總局2011年34號公告如何去規(guī)避稅務風險。
二、工資薪金
1、 廣東省為什么規(guī)定必須要實際發(fā)放的的工資才可以稅前扣除？
2、 雇主為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款雖然可以稅前扣除了，但是，會計分錄你能做對嗎？【賬務處理實務案例】
3、 案例：阿里巴巴借錢給員工買房到底是不是福利？里面有哪些稅務風險？
4、 薪酬制度優(yōu)化方案【案例】
三、借款費用
1、浮動利率在什么情況下才可以稅前扣除？
2、關聯(lián)企業(yè)之間的借款涉稅處理及納稅調整【案例】
3、向銀行借款時作為利息外費用的顧問費稅前列支問題解析
4、個人股東以資產抵押形式由個人向銀行貸款，所貸款項交由企業(yè)使用，應支付的利息由企業(yè)全額付給銀行，企業(yè)這樣的利息可以稅前扣除嗎？
5、房地產企業(yè)向銀行貸不到款的前提下，是否運用了對沖原則呢？ 到底什么是對沖原則？現(xiàn)在對沖還來的及嗎？
四、福利費、工會經費、職工教育經費
1、稅總2010年1月28日在線訪談 說企業(yè)發(fā)給職工的過節(jié)費既屬于工資總額，又作為福利費，如何理解并進行賬務處理。
2、旅游費的入賬憑證使用技巧。
3、工會經費的使用與企業(yè)所得稅、個人所得稅的關系。
4、老總的EMBA學費可以稅前扣除嗎？
5、報銷私車公用里的油費廣東省可不可以稅前扣除？
6、職工飯?zhí)觅I菜時沒有取得發(fā)票可以稅前扣除嗎？
五、廣告宣傳費
1、 現(xiàn)在，廣東省已經全面使用網絡發(fā)票，企業(yè)取得"大頭小尾"廣告網絡發(fā)票可以稅前扣除嗎？企業(yè)應如何防范？
2、 為什么說虛開廣告發(fā)票是死路一條？稅務局是怎么檢查企業(yè)虛開廣告發(fā)票的？
六、資產損失不用到稅務局報批，企業(yè)如何避免進入誤區(qū)？
七、境外費用的稅務籌劃與風險防范？
特許權使用費與勞務費如何正確劃分？