今年的所得稅變化巨大，面對(duì)即將開(kāi)始的2011匯算清繳大會(huì)戰(zhàn)，你是否已經(jīng)做好了充分的準(zhǔn)備？隨著稅務(wù)征管稽查一年比一年更有力度，很多原來(lái)奉為圭皋的籌劃方法，反而會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為逃避稅收，從而遭到嚴(yán)厲的制裁和處罰。如果依舊墨守成規(guī)，您的企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可想而知。
收入、成本費(fèi)用、如轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)費(fèi)用、租賃費(fèi)用及勞保支出等，各種成本費(fèi)用扣除的標(biāo)準(zhǔn)有了哪些新變化？固定資產(chǎn)大修支出和改建支出的區(qū)分如何處理？所得稅各類源泉扣繳的具體計(jì)算和申報(bào)繳納方法，你是否已經(jīng)胸有成竹？而由于種種原因?qū)е略慈劾U未實(shí)現(xiàn)時(shí)，又該怎樣處理才能保護(hù)企業(yè)的權(quán)益呢？
正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校。稅務(wù)網(wǎng)校最新推出2011匯算清繳系列課程之《2011年匯算清繳中常見(jiàn)涉稅問(wèn)題及籌劃方案》，結(jié)合最新的財(cái)稅政策、剖析真實(shí)的操作案例，為您講解今年匯算清繳中應(yīng)用的最新內(nèi)容與方法，幫你精準(zhǔn)把握會(huì)計(jì)與稅法的差異，并進(jìn)行正確的賬務(wù)調(diào)整和納稅調(diào)整，降低企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)、提升企業(yè)全年效益！
【上課時(shí)間】11月19日（周六） 上午：9：00-12：00 下午：13：30 -16：30
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1000元/人次 （網(wǎng)校學(xué)員600元/人次，不支持學(xué)習(xí)卡支付。）購(gòu)買
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【上課地點(diǎn)】石家莊市長(zhǎng)安區(qū)中山東路195號(hào) 燕春花園酒店五樓（北國(guó)商城，市政府對(duì)面）
【主講專家】邊志廣
從事財(cái)稅教學(xué)及實(shí)際工作近30年，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)顧問(wèn)。常年巡回為全國(guó)各地稅務(wù)干部、財(cái)務(wù)人員授課。具有深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，極具互動(dòng)性的演講風(fēng)格，深受全國(guó)稅務(wù)干部和企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎，被譽(yù)為"財(cái)稅培訓(xùn)的演講專家"、"納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家"、"財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師"、"財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手"。
【課程大綱】
第一部分 新稅法下的年終所得稅匯算清繳
1.新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問(wèn)題
2.會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得的差異分析與調(diào)整
第二部分 新稅法下應(yīng)稅收入
1.新稅法下收入確認(rèn)的基本原則
2.新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型
3.新稅法下各種收入的具體類型及確認(rèn)
4.新稅法下分期確認(rèn)收入的類型及方法
5.新稅法下視同銷售的類型及確認(rèn)
6.新稅法下不征稅收入的類型及確認(rèn)
7、新稅法下免稅收入的類型及確認(rèn)
第三部分 新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除
1.新稅法下成本費(fèi)用扣除的基本原則；
2.收益性支出和資本性支出的區(qū)分；
3.稅前扣除成本的內(nèi)容
4.稅前扣除期間費(fèi)用的內(nèi)容；
5.稅前扣除稅金的內(nèi)容；
6.稅前扣除損失及其他支出的內(nèi)容；
7.稅前扣除公益性捐贈(zèng)的判斷、扣除標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法；
8.稅前扣除工資薪金的內(nèi)容；
9.稅前扣除利息費(fèi)用的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)；
10.工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)；
11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)；
12.各種保險(xiǎn)費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)；
13.轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)費(fèi)用、租賃費(fèi)用及勞動(dòng)保護(hù)支出的稅前扣除規(guī)定；
14.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等費(fèi)用的稅前扣除規(guī)定；
15.傭金的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)；
16.資產(chǎn)盤(pán)虧、報(bào)廢凈損失的稅前扣除；
17.不得稅前扣除的成本、費(fèi)用內(nèi)容
第四部分 新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1.各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)；
2.各類固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法、折舊年限、殘值；
3.固定資產(chǎn)大修理支出和改建支出的區(qū)劃標(biāo)準(zhǔn)；
4.各類生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法折舊年限；
5.無(wú)形資產(chǎn)的類型、計(jì)稅基礎(chǔ)、攤銷方法、攤銷年限；
6.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷方法、攤銷年限；
7.開(kāi)辦費(fèi)的內(nèi)容、攤銷方法、攤銷年限；
8.投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及轉(zhuǎn)讓處置時(shí)的處理；
9.存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)方法
第五部分 新稅法下應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
2.應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.抵免限額的計(jì)算方法和抵免年限
第六部分 新稅法下的源泉扣繳解析
1.扣繳義務(wù)人的界定
2.扣繳范圍的確定
3.各類源泉扣繳所得稅的具體計(jì)算方法
4.源泉扣繳未實(shí)現(xiàn)時(shí)的處理
5.源泉扣繳的申報(bào)繳納
第七部分 新稅法下反避稅政策解析
1.關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來(lái)的界定
2.獨(dú)立交易原則
3.成本分?jǐn)倕f(xié)議
4.轉(zhuǎn)讓定價(jià)及調(diào)整方法
5.預(yù)約定價(jià)安排及操作實(shí)務(wù)
6.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告與核定征收
7.轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期文檔資料準(zhǔn)備
8.避稅港與受控外國(guó)公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)
9.資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整
10.一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn)
11.納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn)
第八部分 新企業(yè)所得稅法征收管理的解析
1.居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)
2.非居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)
3.企業(yè)所得稅的合并納稅
4.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)
5.企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳
6、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫(xiě)方法
第九部分 新企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠政策及其他問(wèn)題解析
1.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策
2.企業(yè)所得稅法與稅收協(xié)定的關(guān)系