【開課背景】
企業(yè)年度應(yīng)納稅所得及其與會(huì)計(jì)利潤的差異，直接決定著企業(yè)納稅額的高低！而年終稅務(wù)盤點(diǎn)正是對(duì)此進(jìn)行測算、分析、調(diào)整。如何通過年終稅務(wù)盤點(diǎn)及調(diào)整，為年度匯算清繳打好基礎(chǔ)，在確保企業(yè)涉稅安全的前提下，謀求企業(yè)利益的最大化？
正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特邀財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家陳萬喬老師，為學(xué)員講解《2011年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整實(shí)操技巧》，從實(shí)操的角度詳解"一評(píng)二判"、"三大盤點(diǎn)"等實(shí)用性強(qiáng)的方法，幫您通過年終稅務(wù)盤點(diǎn)，梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。新內(nèi)容、新方法，幫你打贏2011匯算清繳大會(huì)戰(zhàn)！
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管、審計(jì)人員、企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)人員
【上課時(shí)間】12月9-10日（周五、周六） 上午：9：00-12：00 下午：13：30 -16：30
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1800元/次/人 （網(wǎng)校學(xué)員優(yōu)惠價(jià)1000元，稅務(wù)/會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)會(huì)員免費(fèi)參加。）
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【上課地點(diǎn)】上海市黃浦區(qū)西藏南路567號(hào)(近復(fù)興東路口) 上海格瀾國際大酒店二樓
（地鐵8號(hào)線、10號(hào)線“老西門”站下車1號(hào)口出站即到）
【主講專家】陳萬喬
企業(yè)財(cái)稅疑難問題解決專家，國內(nèi)多家企業(yè)的財(cái)稅顧問；長期從事稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢顧問，積累了豐富的為企業(yè)解決財(cái)稅疑難問題的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。被企業(yè)譽(yù)為最富實(shí)效的實(shí)戰(zhàn)派專家。應(yīng)邀在全國各地舉辦過300余場講座，為20余家大中型企業(yè)和上市公司做過專題內(nèi)訓(xùn)。講課的最大特點(diǎn)是注重實(shí)務(wù)、案例豐富；答疑內(nèi)容中肯務(wù)實(shí)、操作性強(qiáng)。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
第一部分：稅務(wù)盤點(diǎn)的主要內(nèi)容與方法
一、 稅務(wù)盤點(diǎn)的現(xiàn)實(shí)意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患；
2、謀劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的"補(bǔ)丁"措施，從而縮小會(huì)計(jì)利潤額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務(wù)盤點(diǎn)的方法與技巧
1、詳解"一評(píng)二判""三大盤點(diǎn)"的應(yīng)用方法：
◆如何盤點(diǎn)稅法文件？
◆如何盤點(diǎn)經(jīng)營行為？
◆如何盤點(diǎn)會(huì)計(jì)處理？
2、詳解評(píng)判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法：
◆通用指標(biāo)分析法；
◆指標(biāo)配比分析法；
◆分稅種特定分析指標(biāo)法；
◆指標(biāo)的分類與綜合運(yùn)用法。
第二部分：納稅所得大于會(huì)計(jì)利潤的成因分析以及調(diào)整技巧
一、企業(yè)出現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理失誤及其檢查方法；
三、收入、成本、費(fèi)用扣除的財(cái)稅差異及其調(diào)整技巧；
四、加大各項(xiàng)費(fèi)用稅前扣除以及費(fèi)用轉(zhuǎn)化的操作技巧；
第三部分：2011年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點(diǎn)與準(zhǔn)備工作
一、應(yīng)稅收入的盤點(diǎn)（納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動(dòng)、視同銷售、售后回購、投資收益、財(cái)政資金等事項(xiàng)的審查內(nèi)容與準(zhǔn)備方法）。
二、稅前扣除項(xiàng)目的盤點(diǎn)（財(cái)產(chǎn)損失的申報(bào)材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費(fèi)的列支范圍、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的準(zhǔn)確把握；財(cái)務(wù)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、銷售費(fèi)用等項(xiàng)目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項(xiàng)）。
三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點(diǎn)（資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定、待攤費(fèi)用的把握、大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用等事項(xiàng)的審查方法）。
四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點(diǎn)事項(xiàng)。
五、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅的盤點(diǎn)事項(xiàng)。
六、稅務(wù)局備案（審批）事項(xiàng)的盤點(diǎn)與準(zhǔn)備內(nèi)容。
七、2011年出臺(tái)的所得稅重要文件的盤點(diǎn)與應(yīng)用方法解讀。
【學(xué)習(xí)形式】
重點(diǎn)采用"方法與操作結(jié)合""案例與實(shí)踐同步"的實(shí)戰(zhàn)研修方式，并輔以提問、答疑、現(xiàn)場咨詢等互動(dòng)交流方式進(jìn)行。
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