國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

　　國(guó)資發(fā)監(jiān)督[2009]337號(hào)

　　關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會(huì)依法開展

　　當(dāng)期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)》的通知

　　各國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)，各中央企業(yè)：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會(huì)當(dāng)期監(jiān)督工作，確保監(jiān)事會(huì)當(dāng)期監(jiān)督工作有效開展，現(xiàn)將《中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會(huì)依法開展當(dāng)期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　各中央企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)監(jiān)事會(huì)實(shí)行當(dāng)期監(jiān)督的重要意義，樹立自覺接受監(jiān)督的意識(shí)，積極支持和配合監(jiān)事會(huì)依法開展工作，建立健全支持配合工作機(jī)制和制度，共同促進(jìn)企業(yè)又好又快發(fā)展。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○九年十二月二十五日

中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會(huì)依法開展

當(dāng)期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)

　　第一章總則

　　第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))支持配合國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)(以下簡(jiǎn)稱監(jiān)事會(huì))開展當(dāng)期監(jiān)督工作，提高監(jiān)督質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的若干意見》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。

　　第二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)支持配合監(jiān)事會(huì)依法開展當(dāng)期監(jiān)督工作，及時(shí)、全面提供監(jiān)督檢查所需信息資料。

　　第三條 企業(yè)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī)定，防止涉密信息資料失泄密。

　　第四條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“六要六不”行為規(guī)范，遵守企業(yè)有關(guān)工作制度，恪盡職守，依法監(jiān)督，廉潔自律。

　　第二章工作聯(lián)系機(jī)制

　　第五條 企業(yè)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工作聯(lián)系、溝通，建立工作聯(lián)系制度，明確聯(lián)系人員和方式，協(xié)商確定有關(guān)支持配合事項(xiàng)。

　　第六條 企業(yè)建立與監(jiān)事會(huì)的工作聯(lián)系機(jī)構(gòu)，由企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人牽頭，辦公廳(室)、董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)辦公室、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人事、紀(jì)檢監(jiān)察等部門相關(guān)負(fù)責(zé)人擔(dān)任聯(lián)系人，分工負(fù)責(zé)重要情況報(bào)告、會(huì)議通知、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理等信息資料報(bào)送、監(jiān)督協(xié)同配合、監(jiān)事會(huì)要求糾正和改進(jìn)問題的整改落實(shí)以及其他需要支持配合的工作事項(xiàng)。

　　第七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人及主要職能部門向監(jiān)事會(huì)匯報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況，支持配合監(jiān)事會(huì)與有關(guān)人員談話工作。

　　第八條 企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生職工監(jiān)事，為職工監(jiān)事履行監(jiān)督職責(zé)提供必要條件。

　　第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)為監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查工作提供必要的辦公條件和行政保障，協(xié)助做好監(jiān)事會(huì)對(duì)所屬企業(yè)監(jiān)督檢查的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)工作。

　　第十條 監(jiān)事會(huì)根據(jù)監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，與企業(yè)商定支持配合具體事項(xiàng)和要求，確定重點(diǎn)聯(lián)系人負(fù)責(zé)與企業(yè)日常聯(lián)系工作。

　　第三章重要情況報(bào)告

　　第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)報(bào)告涉及經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展動(dòng)態(tài)，以及出資人關(guān)注事項(xiàng)等重要情況。

　　企業(yè)重要情況報(bào)告的范圍、內(nèi)容、報(bào)送形式和時(shí)限等，由企業(yè)與監(jiān)事會(huì)協(xié)商確定。

　　第十二條 涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)(受)讓、薪酬分配、業(yè)績(jī)考核、利潤(rùn)分配、主要領(lǐng)導(dǎo)人員出國(guó)等重要情況應(yīng)當(dāng)事前報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

　　第十三條 涉及企業(yè)重要機(jī)構(gòu)及人事變動(dòng)、遭受重大損失或者發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)危機(jī)、違法違紀(jì)違規(guī)、法律訴訟和仲裁、安全生產(chǎn)責(zé)任事故、突發(fā)公共事件等重要情況，應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間報(bào)告監(jiān)事會(huì)，并通報(bào)后續(xù)進(jìn)展情況。

　　第十四條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)重要情況和重大事項(xiàng)作出靈敏有效反應(yīng)，隨時(shí)掌握企業(yè)動(dòng)態(tài)信息，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)報(bào)告重要情況和重大問題。

　　第四章列席會(huì)議

　　第十五條 涉及企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資、大額資金使用以及其他與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的重要會(huì)議，應(yīng)當(dāng)通知監(jiān)事會(huì)列席。

　　第十六條 監(jiān)事會(huì)列席的企業(yè)會(huì)議包括：

　　(一)董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議，黨委(黨組)會(huì)議，總經(jīng)理辦公會(huì)議，黨政聯(lián)席會(huì)議，領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)；

　　(二)年度(年中)工作會(huì)議；

　　(三)財(cái)務(wù)工作會(huì)議，財(cái)務(wù)預(yù)決算會(huì)議，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(經(jīng)濟(jì)形勢(shì))專題分析會(huì)議以及紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)方面的重要會(huì)議；

　　(四)監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為需要列席的其他重要會(huì)議。

　　第十七條 監(jiān)事會(huì)列席的有關(guān)會(huì)議，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)和議題提前通知監(jiān)事會(huì)，并提供相關(guān)材料。

　　會(huì)議通知一般應(yīng)在會(huì)議召開5日前送達(dá)監(jiān)事會(huì)，會(huì)議相關(guān)材料及早報(bào)送監(jiān)事會(huì)。企業(yè)召開臨時(shí)會(huì)議，會(huì)議通知及相關(guān)材料應(yīng)提前送達(dá)監(jiān)事會(huì)。

　　第十八條 企業(yè)重要會(huì)議決議事項(xiàng)、會(huì)議紀(jì)要等有關(guān)會(huì)議材料報(bào)送監(jiān)事會(huì)。

　　第十九條 監(jiān)事會(huì)收到企業(yè)會(huì)議通知后，確定列席會(huì)議人員，及時(shí)向企業(yè)反饋。列席會(huì)議人員應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行會(huì)前準(zhǔn)備，并做好會(huì)議記錄，會(huì)后將會(huì)議情況及相關(guān)建議及時(shí)向監(jiān)事會(huì)主席和辦事處報(bào)告。

　　監(jiān)事會(huì)可通過視頻、電話等形式列席企業(yè)會(huì)議。

　　對(duì)未列席的企業(yè)重要會(huì)議，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在會(huì)后查閱相關(guān)會(huì)議記錄、紀(jì)要等文件材料。

　　第五章信息資料報(bào)送

　　第二十條 企業(yè)與監(jiān)事會(huì)協(xié)商確定報(bào)送信息資料范圍、程序及相關(guān)責(zé)任等，及時(shí)提供財(cái)務(wù)和管理信息資料，開放企業(yè)信息系統(tǒng)。

　　第二十一條 企業(yè)按照監(jiān)事會(huì)有關(guān)要求，做好《企業(yè)年度工作報(bào)告》填報(bào)工作。由相關(guān)負(fù)責(zé)人牽頭，指定專門機(jī)構(gòu)和人員，明確內(nèi)部分工，落實(shí)相關(guān)責(zé)任，按規(guī)定時(shí)間、內(nèi)容和形式報(bào)送。

　　第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息資料日常報(bào)送制度，及時(shí)將有關(guān)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)及分析資料等報(bào)送監(jiān)事會(huì)。

　　《企業(yè)年度工作報(bào)告》中已反映、借助企業(yè)信息系統(tǒng)以及列席企業(yè)會(huì)議可以獲取的信息資料，不重復(fù)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。

　　第二十三條 企業(yè)向國(guó)資委和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門的請(qǐng)示、報(bào)告及其批復(fù)文件，應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄送監(jiān)事會(huì)。

　　企業(yè)接受國(guó)家審計(jì)等情況及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì)。

　　第二十四條 監(jiān)事會(huì)根據(jù)監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，合理確定資料收集范圍和程序，對(duì)獲取的企業(yè)信息資料應(yīng)當(dāng)妥善保管、有效利用。

　　重要及涉密文件資料應(yīng)編制交接清單，需退還企業(yè)的及時(shí)辦理清退手續(xù)。

　　第六章協(xié)同配合

　　第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)支持配合監(jiān)事會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聯(lián)系和溝通，就審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)安排等事項(xiàng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行協(xié)調(diào)。

　　在企業(yè)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂的業(yè)務(wù)約定書中，應(yīng)明確會(huì)計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)與監(jiān)事會(huì)溝通，將監(jiān)事會(huì)關(guān)注事項(xiàng)納入審計(jì)計(jì)劃，相關(guān)工作底稿供監(jiān)事會(huì)查閱等事項(xiàng)。

　　第二十六條 企業(yè)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)過程中和審計(jì)報(bào)告階段，就重要審計(jì)事項(xiàng)交換意見的有關(guān)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)請(qǐng)監(jiān)事會(huì)參加。

　　第二十七條 企業(yè)內(nèi)審部門年度或階段審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告等資料應(yīng)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

　　第二十八條 企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)將案件及查處情況報(bào)告監(jiān)事會(huì)，重大案件及時(shí)與監(jiān)事會(huì)溝通。

　　第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將監(jiān)事會(huì)要求自行核查的有關(guān)問題或事項(xiàng)，納入內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察部門的工作計(jì)劃，組織開展審計(jì)或檢查，審計(jì)報(bào)告及檢查結(jié)果報(bào)送監(jiān)事會(huì)。

　　第七章交換意見和整改落實(shí)

　　第三十條 監(jiān)事會(huì)在不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的前提下，將監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的、需要企業(yè)自行糾正和改進(jìn)的問題，通過座談會(huì)、簽發(fā)提醒函件以及監(jiān)事會(huì)主席向企業(yè)負(fù)責(zé)人提示等形式，及時(shí)與企業(yè)交換意見，督促企業(yè)整改。

　　第三十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)監(jiān)事會(huì)要求糾正和改進(jìn)的問題，并及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反饋。

　　附件 企業(yè)提供信息資料范圍

　　一、企業(yè)年度工作報(bào)告

　　二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)規(guī)章制度

　　三、企業(yè)財(cái)務(wù)有關(guān)資料

　　(一)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告及年報(bào)審計(jì)材料，企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)(含重要子企業(yè))；

　　(二)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況報(bào)告；

　　(三)會(huì)計(jì)賬簿及有關(guān)憑證。

　　四、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)情況及分析資料

　　五、企業(yè)當(dāng)期重要事項(xiàng)情況資料

　　(一)企業(yè)重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)(受)讓、工程建設(shè)、重要物資采購(gòu)及招投標(biāo)、非主業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資、對(duì)外擔(dān)保、業(yè)績(jī)考核、收入分配、主輔分離、關(guān)閉破產(chǎn)清算等資料；

　　(二)企業(yè)負(fù)責(zé)人職責(zé)分工、薪酬和職務(wù)消費(fèi)、兼職取酬、股權(quán)激勵(lì)等情況；

　　(三)重要機(jī)構(gòu)及人事變動(dòng)、重大責(zé)任事故、重大訴訟和仲裁、違法違紀(jì)違規(guī)等資料。

　　六、企業(yè)及其重要職能部門年度工作計(jì)劃及總結(jié)

　　七、報(bào)送國(guó)資委和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門的請(qǐng)示、報(bào)告及其批復(fù)文件

　　八、企業(yè)董事會(huì)會(huì)議、黨委(黨組)會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)議等會(huì)議紀(jì)要，年度工作會(huì)議等重要會(huì)議資料

　　九、與企業(yè)相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)發(fā)展及市場(chǎng)狀況等資料

　　十、國(guó)家審計(jì)及企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)等情況資料

　　十一、監(jiān)事會(huì)需要的其他信息資料