各地深入開展行業(yè)制度建設(shè)年活動
注冊會計師行業(yè)開展創(chuàng)先爭優(yōu)“制度建設(shè)年”活動以來,廣大會計師事務(wù)所紛紛行動,按照中國注冊會計師行業(yè)黨委、中注協(xié)的統(tǒng)一部署,在本省區(qū)市行業(yè)黨委、注協(xié)的指導(dǎo)下,立足自身實際,強化措施,創(chuàng)新理念,著力加強事務(wù)所內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)發(fā)展和黨建工作制度建設(shè),取得了積極成效。
江西中審會計師事務(wù)所建立制度建設(shè)“一把手負責(zé)制”,實行“三抓三促”,切實把制度建設(shè)與事務(wù)所發(fā)展有機結(jié)合。一是抓黨建制度促和諧。建立黨支部業(yè)務(wù)研討制度、課題研討制度;制定黨員發(fā)展制度,重點在事務(wù)所股東、優(yōu)秀注冊會計師和優(yōu)秀青年員工中發(fā)展新黨員;建立黨支部委員選拔與培養(yǎng)制度,健全黨員干部的培養(yǎng)發(fā)展機制;補充和修訂黨員教育制度、黨風(fēng)廉政建設(shè)制度;制定事務(wù)所群團組織管理制度,健全工會和團員青年活動制度。二是抓管理制度促規(guī)范。通過對事務(wù)所章程進行全面修訂,建立股東進出機制;完善股東會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和專門委員會工作規(guī)則制度,從法律層面規(guī)定股東在事務(wù)所經(jīng)營管理過程中所承擔(dān)的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù);對事務(wù)所勞動人事制度、薪酬分配制度、財務(wù)制度等內(nèi)部管理制度進行調(diào)整、修訂和完善,增強事務(wù)所的向心力和凝聚力。三是抓業(yè)務(wù)制度促發(fā)展。建立客戶服務(wù)和業(yè)務(wù)承接制度,將市場開拓與客戶維護有機結(jié)合;完善項目質(zhì)量控制復(fù)核和業(yè)務(wù)質(zhì)量考核、評價與獎懲制度,形成以執(zhí)業(yè)質(zhì)量為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)管理制度體系;研究制訂安全保密制度,以滿足軍工項目審計等特殊業(yè)務(wù)保密要求;制訂新業(yè)務(wù)領(lǐng)域開拓辦法,開展破產(chǎn)管理人業(yè)務(wù)、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計、小額貸款公司專項審計等新業(yè)務(wù),并建立業(yè)務(wù)項目管理制度,健全項目指導(dǎo)、監(jiān)督與復(fù)核制度,為新業(yè)務(wù)領(lǐng)域開拓提供制度保障。
湖北漢川智盛會計師事務(wù)所著力加強事務(wù)所黨建和內(nèi)部管理制度建設(shè)。制訂黨員承諾制度,根據(jù)黨員崗位職責(zé),對“業(yè)務(wù)拓展,執(zhí)業(yè)規(guī)范,服務(wù)質(zhì)量,內(nèi)部管理”等方面的具體事項,采取“定任務(wù),定時限,定責(zé)任”的辦法,實行公開承諾,做到承諾一件,備案一件,落實一件。完善民主管理制度,健全民主決策制度,規(guī)定對熱點和難點問題,廣泛征求員工意見和建議,實施民主決策;涉及收入分配、業(yè)務(wù)考核等重點事項,按照“民主議事規(guī)則”辦事,集體研究決定。修訂財務(wù)支出制度,規(guī)定每項支出的事由、時間、金額、經(jīng)手人按月公布,成立民主理財小組,定期對財務(wù)支出情況進行審核,接受員工監(jiān)督。建立黨員駐企聯(lián)系制度,規(guī)定黨員結(jié)合各自崗位實際,聯(lián)系2至3個企業(yè),每月拿出三分之一的時間深入企業(yè)開展工作,送資料、送信息、送“點子”,為企業(yè)辦實事、做好事、解難事。
廣州中職信會計師事務(wù)所積極借鑒國內(nèi)優(yōu)秀大所的制度規(guī)范,緊密結(jié)合自身特點,進一步健全事務(wù)所內(nèi)部控制和管理方面的制度。出臺業(yè)務(wù)流程指引,對業(yè)務(wù)的承接、評估、實施、復(fù)核和發(fā)文作出系統(tǒng)的工作規(guī)范;修訂內(nèi)部財務(wù)管理辦法,規(guī)范部門的財務(wù)核算、費用考核;修訂質(zhì)量控制管理辦法,細化《執(zhí)業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》、《業(yè)務(wù)承接制度》、《業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度》、《審計工作底稿規(guī)范要求》等;建立業(yè)務(wù)知識庫,對各種業(yè)務(wù)項目的政策依據(jù)、審計重點、約定書、工作底稿、征求意見函、報告模版等進行規(guī)范;完善員工考核辦法,加強對員工的日常工作和年終考評;出臺內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的管理辦法,規(guī)范信息系統(tǒng)的運行和管理;制訂事務(wù)所黨建工作經(jīng)費管理辦法,明確規(guī)定按每人每年撥出經(jīng)費5000元作為事務(wù)所黨組織活動經(jīng)費,以滿足事務(wù)所黨組織開展活動和黨員學(xué)習(xí)培訓(xùn)的需要。