中級審計師考試《審計專業(yè)相關(guān)知識》預(yù)習(xí)：市場失靈與政府干預(yù)

第一章 概論

　　知識點(diǎn)二、市場失靈與政府干預(yù)（掌握）

　　公共物品、外部性、不完全競爭、不完全信息會造成市場失靈，需要由政府進(jìn)行干預(yù)。

　　【鏈接】宏觀經(jīng)濟(jì)失衡、收入分配不公、經(jīng)濟(jì)秩序失范也會造成市場失靈，也需要由政府進(jìn)行干預(yù)。

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　　1.特點(diǎn)：非競爭性和非排他性（區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)志）

　　（解釋：某個人無法阻止他人去同時利用路燈，此即非排他性。某個人利用路燈也并不影響他人利用路燈，你的消費(fèi)不會減少其他人的消費(fèi)，此即非競爭性。）

　　2.例子：國防、廣播電視、燈塔、警察、 道路等

　　3.政府干預(yù)方式：公共物品的生產(chǎn)和消費(fèi)問題不能由市場上的個人決策來解決，必須由政府來承擔(dān)提供公共物品的任務(wù)。

　?。ń忉專汗参锲返姆桥潘院头歉偁幮詻Q定了人們不用購買仍可以進(jìn)行消費(fèi)，因此公共物品就沒有價格，生產(chǎn)者也就不愿意向社會提供公共物品。所以，必須由政府來承擔(dān)提供公共物品的任務(wù)。）

　　（二）外部性

　　1.定義：指單個家庭或廠商的經(jīng)濟(jì)活動對其他家庭或廠商的外部影響，也稱為外在效應(yīng)或溢出效應(yīng)。（簡單理解為某些經(jīng)濟(jì)活動導(dǎo)致外部其他人受益或受損。）

　　2.分類：

　　3.政府干預(yù)：針對外部性會造成資源配置失當(dāng)，政府可采取多種方案，目的在于優(yōu)化資源配置。

　?。?）征稅（針對生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)）：由政府向引起外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)征稅。即把引起外部不經(jīng)濟(jì)的外部成本轉(zhuǎn)給引起這件事的生產(chǎn)者。此時，污染就成為生產(chǎn)者成本的一部分，使私人成本增加到與社會成本相等。

　　補(bǔ)貼（針對生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)）：由政府向引起外部經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)者給予補(bǔ)貼。即把引起外部經(jīng)濟(jì)的外部收益轉(zhuǎn)給引起正外部性的生產(chǎn)者。此時，外部收益就成為生產(chǎn)者收益的一部分，使私人收益增加到與社會收益相等。

　?。?）企業(yè)合并：通過將外部經(jīng)濟(jì)的企業(yè)與外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)合并為一個企業(yè)的方式

　?。?）明確產(chǎn)權(quán)

　　（4）政府直接管制

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　　1.定義：指當(dāng)市場競爭不充分，至少存在一個足以影響市場價格的生產(chǎn)者或消費(fèi)者。

　　【補(bǔ)充】不完全競爭包括完全壟斷、寡頭競爭、壟斷競爭

　　2.主要表現(xiàn)：市場壟斷。

　　3.政府干預(yù)方式：

　?。?）主要措施：政府管制、反托拉斯法

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　　一類是經(jīng)濟(jì)管制，主要指政府對壟斷廠商的產(chǎn)品價格、產(chǎn)量、市場進(jìn)入和退出條件、特殊行業(yè)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的控制等。

　　另一類是社會管制，這類管制是用來保護(hù)環(huán)境以及勞動者和消費(fèi)者的健康和安全。

　?、诜赐欣狗ǎㄍㄟ^制定反壟斷法或反托拉斯法）

　?。?）其他措施：配給、價格控制、稅收、補(bǔ)貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國有化等。

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　　1.影響：信息不對稱（不完全）不能實(shí)現(xiàn)商品市場、要素市場和所有市場同時均衡，從而造成市場的無效率。

　　2.表現(xiàn)：

　?。?）逆向選擇：消費(fèi)者無法對每一商品的質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，只能對商品的“平均質(zhì)量”作出估計，并以此作為付費(fèi)的依據(jù)，高于平均質(zhì)量的商品由于消費(fèi)者付費(fèi)低則會退出市場。

　?。?）道德風(fēng)險：在交易或合約關(guān)系形成后，由于一方的行為難以被對方所察知，則一方有可能做出損人利己的選擇。例如違背合同、不守諾言等。

　　3.政府干預(yù)方式：

　　政府通過對信息資源的調(diào)控，增加市場的“透明度”，以便消費(fèi)者和生產(chǎn)者能夠做出正確的選擇。