2011年第9號：“京滬高速鐵路建設(shè)項目2010年跟蹤審計結(jié)果”

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2010年5月至7月對京滬高速鐵路（以下簡稱京滬高鐵）建設(shè)項目進行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將跟蹤審計結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　京滬高鐵是我國“四縱四橫”鐵路客運專線南北向主骨架，途經(jīng)北京、天津、河北、山東、安徽、江蘇、上海4省3市，正線全長1318公里，設(shè)計時速350 公里，概算總投資2176.30億元，2008年4月正式開工。鐵道部所屬京滬高速鐵路股份有限公司（以下簡稱京滬公司）是項目建設(shè)單位，沿線各省市地方政府負責(zé)本省市境內(nèi)征地拆遷工作，征地拆遷費用作價入股京滬公司。

　　截至2010年6月，全線累計提供永久用地63030畝，完成拆遷723.9萬平方米，線下工程基本完工。累計完成投資1384億元，占計劃1633億元的85％，其中工程投資1050億元、征地拆遷投資334億元。

　　二、審計評價

　　2009年審計以來，鐵道部、京滬公司及各參建單位認真落實國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于“京滬高鐵建設(shè)一定要做到優(yōu)質(zhì)、安全、高效、廉潔，成為自主創(chuàng)新、精心施工和嚴格管理的模范”的要求，高度重視抓好制度建設(shè)、資金籌措、工程質(zhì)量和科技創(chuàng)新等工作，階段性建設(shè)任務(wù)完成情況總體較好。

　　一是鐵道部、京滬公司及各參建單位積極整改審計查出的問題。截至2010年10月底，2009年審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改。通過邊審邊改，施工安全、質(zhì)量和投資控制均得到加強。

　　二是逐步健全管理制度，質(zhì)量安全管理較好。京滬高鐵參建各方建設(shè)管理制度總體執(zhí)行較好，特別是施工現(xiàn)場安全、質(zhì)量管理比較到位，施工安全和質(zhì)量總體可控。審計抽查了9275孔預(yù)制箱梁和67436塊預(yù)制軌道板的質(zhì)量檢驗記錄，分別占全線預(yù)制箱梁和軌道板的33％和17％，未發(fā)現(xiàn)重大施工質(zhì)量問題。

　　三是工程進展較快，投資控制基本到位。通過優(yōu)化施工組織設(shè)計，京滬高鐵工程計劃工期由60個月調(diào)整為41個月。各地方政府積極籌措資金，組織征地拆遷工作并及時供地；各參建單位優(yōu)化資源配置，有效加快了工程進度。京滬公司對各項費用控制比較嚴格，截至審計時，工程投資控制在批復(fù)概算內(nèi)。

　　審計也發(fā)現(xiàn)，京滬高鐵建設(shè)中仍存在招投標不合規(guī)、資金和財務(wù)管理不嚴格、執(zhí)行制度不到位等問題，應(yīng)切實引起重視并及時研究解決。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況

　?。ㄒ唬┠暇┐髣訇P(guān)長江大橋工程土建及監(jiān)理1標、京滬高鐵咨詢業(yè)務(wù)、南京南站應(yīng)急工程土建及監(jiān)理1標的招標時間分別為2006年7月、2007年12月、 2008年12月，但中鐵大橋局、中鐵十三局、鐵科院（北京）工程咨詢有限公司等中標單位在此前的2006年3月、2006年2月、2008年3月就已分別進場開始工作，涉及合同金額44.46億元。

　　2009年6月，鐵道部工程設(shè)計鑒定中心發(fā)布準入鐵路客站裝修裝飾和幕墻工程施工企業(yè)名錄后，京滬公司在曲阜東、常州北等站房工程招標中與名錄內(nèi)中鐵建工集團有限公司、中鐵建設(shè)集團有限公司2家企業(yè)簽訂站房裝修裝飾工程合同6份，排斥了潛在投標人，涉及金額4.9億元。

　　審計指出上述問題后，京滬公司表示將進一步完善相關(guān)管理制度，在今后的招投標工作中嚴格做到依法合規(guī)；同時，鐵道部將進一步開放鐵路建設(shè)市場，建立信用評價動態(tài)管理制度，鼓勵更多企業(yè)參與鐵路建設(shè)。

　　（二）個別施工單位及個人轉(zhuǎn)移挪用公款和建設(shè)資金1.87億元及其他相關(guān)問題，涉嫌違法違紀。

　　審計署依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，已將上述問題移送紀檢監(jiān)察、司法機關(guān)，有關(guān)部門正在立案徹查。

　　京滬公司正在采取更加有效的措施，加強對建設(shè)資金的監(jiān)管。

　?。ㄈ┲需F一局、三局、四局、八局、十一局、十二局、十三局、十七局、十八局、十九局、二十四局和北京建工集團、中建股份有限公司、中交第四公路工程局有限公司、中交路橋北方工程有限公司和山東電力工程咨詢院等16家施工單位在砂石料采購、設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，使用虛開、冒名或偽造的發(fā)票1297張入賬，金額合計3.24億元。如2008年3月至2010年7月，中鐵十七局、十八局和十九局等3家施工單位對采購招標和發(fā)票審核工作不嚴，導(dǎo)致6名個體供應(yīng)商以偽造工商營業(yè)執(zhí)照等方式獲取砂石料供應(yīng)業(yè)務(wù)，又以偽造、代開發(fā)票386張入賬，金額合計2.16億元。

　　上述單位中，中鐵一局、三局、四局、十二局、二十四局和中交第四公路工程局有限公司、中交路橋北方工程有限公司7家單位在2009年審計時就發(fā)現(xiàn)類似問題，去年又查出虛假發(fā)票365張，金額5312.95萬元。

　　審計指出上述問題后，京滬公司正在對上述虛假發(fā)票問題進行清查；各參建單位組織開展財務(wù)人員發(fā)票管理法規(guī)培訓(xùn)，增強嚴格貫徹執(zhí)行《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的意識和能力。

　　（四）京滬公司對尚未實施的工程辦理工程款結(jié)算，涉及金額5608.07萬元。其中：濟南黃河大橋堤壩加固主體工程至審計時尚未實施，京滬公司與中鐵一局及有關(guān)單位在2009年第四季度就按合同價款結(jié)算了全部工程款1230.66萬元；上海封浜河河道改移工程2008年10月才開始施工，但京滬公司與中國交通建設(shè)股份有限公司及相關(guān)單位在當(dāng)年第一、二季度就按合同價結(jié)算了工程款4377.41萬元。

　　審計指出上述問題后，京滬公司督促相關(guān)施工單位已完成了部分工程施工，并完善了相關(guān)工程結(jié)算管理制度，以杜絕類似問題再發(fā)生。

　　（五）京滬公司未按合同約定扣回物資供應(yīng)合同履約保證金5558.74萬元。2007年12月至2010年6月，京滬公司組織簽訂的363份甲供物資采購合同中，有13份存在乙方未按合同履約的現(xiàn)象。這些合同的平均履約率為22％，至低履約率僅0.8％，京滬公司未按合同約定扣收其中11家中標商的履約保證金5558.74萬元。

　　審計指出上述問題后，鑒于相關(guān)單位的履約保函已經(jīng)失效或被京滬公司退回，上述資金已難以追回，京滬公司表示將進一步加強合同管理，嚴肅合同的法律效力，杜絕類似問題再發(fā)生。

　　（六）部分工程監(jiān)理不到位。其中：上海虹橋站的監(jiān)理單位上海天佑工程咨詢有限公司和上海建科建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司，有37名監(jiān)理人員職稱或執(zhí)業(yè)資格不符合投標承諾要求；北京賽瑞斯國際工程咨詢有限公司在監(jiān)理天津西站站房工程項目時，承諾派出監(jiān)理人員中高級職稱、中級職稱、監(jiān)理師（工程師）分別占 47.4％、52.6％、84.7％，實際僅占15％、25％、40％；濟南西站的監(jiān)理單位山東濟鐵工程建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司的9名監(jiān)理人員，同時在兩個標段承擔(dān)監(jiān)理工作；土建2標監(jiān)理單位華鐵工程咨詢有限責(zé)任公司對部分施工單位進場設(shè)備未進行檢驗。

　　審計指出上述問題后，相關(guān)監(jiān)理單位對不合格監(jiān)理人員進行了調(diào)整和清退，對履職不到位監(jiān)理人員做出了處罰，并完善了相關(guān)制度，加強了對監(jiān)理人員的培訓(xùn)和現(xiàn)場監(jiān)管。

　　（七）南京樞紐工程未按初步設(shè)計要求，將167萬立方米棄土交給南京市統(tǒng)一處理，其中64萬方被用于填放水塘和低洼地，19萬方被填放于山間泥塘，其余被填放于山間洼地溝壑，影響了當(dāng)?shù)厮镰h(huán)境。此外，由于未按環(huán)境影響報告書批復(fù)要求及時完成穿越牛首祖堂風(fēng)景區(qū)的景觀設(shè)計，影響了韓府山隧道環(huán)保措施的實施。

　　審計指出上述問題后，京滬公司表示將進一步完善環(huán)保措施，制定具體實施辦法，嚴格執(zhí)行環(huán)境保護法律法規(guī)和環(huán)境影響評價要求。

　　上述尚在查處和整改中的事項，審計署將在下一階段跟蹤審計中予以關(guān)注，并適時公告其至終結(jié)果。