2012銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》第三章知識(shí)點(diǎn)：支付結(jié)算業(yè)務(wù)

第三章 銀行主要業(yè)務(wù)

　　3.3 中間業(yè)務(wù)

　　3.3.3支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。

　　支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來(lái)源是手續(xù)費(fèi)收入。

　　傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國(guó)際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。

　　1.匯票

　　匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

　　銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。

　　商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外的付款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）兩種。

　　2.本票

　　銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。

　　銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個(gè)月。

　　實(shí)踐中，沒(méi)有銀行支票賬戶(hù)的客戶(hù)一般采用銀行本票。

　　3.支票

　　支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶(hù)所在的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。

　?。?）現(xiàn)金支票

　　支票上印有“現(xiàn)金”字樣，用來(lái)支取現(xiàn)金。收款人或持票人在支票賬戶(hù)所在銀行可以當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn)支票，提取現(xiàn)金。

　?。?）轉(zhuǎn)賬支票

　　支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬是指收票銀行向支票賬戶(hù)所在的銀行要求兌付后，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人的賬戶(hù)，收款人只能在支票轉(zhuǎn)入自己賬戶(hù)后才能使用。

　?。?）普通支票

　　支票上未注明“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票。普通支票可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的為劃線(xiàn)支票。劃線(xiàn)支票只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn)。

　　4.匯款

　　匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶(hù)的委托，通過(guò)銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。

　　電匯業(yè)務(wù)是指匯出行應(yīng)匯款人的要求，采用加押電傳或SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)）形式，指示匯入行付款給指定收款人。

　　5.信用證

　　信用證，具體是由銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，向受益人（即收款人）開(kāi)立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。

　　案例：中國(guó)出口商出口一批貨物到美國(guó)，進(jìn)、出口雙方約定以信用證方式結(jié)算。于是，美國(guó)進(jìn)口商委托其開(kāi)戶(hù)行A銀行開(kāi)立了一張信用證，受益人是中國(guó)出口商。A銀行請(qǐng)中國(guó)出口商的開(kāi)戶(hù)行B銀行通知中國(guó)出口商信用證已開(kāi)立，出口商收到信用證后，根據(jù)信用證的規(guī)定完成了一切裝運(yùn)手續(xù)之后，將全套單據(jù)提交給B銀行，B銀行認(rèn)為單據(jù)與信用證條款相符，于是將貨款支付給出口商。之后，B銀行將單據(jù)寄送給A銀行，A銀行審核無(wú)誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款的B銀行進(jìn)行了償付。然后，A銀行通知進(jìn)口商備款贖單，在收到貨款及手續(xù)費(fèi)后將單據(jù)交給進(jìn)口商，進(jìn)口商憑單據(jù)提貨。

　　主要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

　　6.托收

　　托收是指委托人（收款人）向其賬戶(hù)所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或／和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。

　　根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光票托收和跟單托收，光票托收僅附金融單據(jù)，不附帶發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等，故稱(chēng)“光票”；跟單托收則附有金融單據(jù)和發(fā)票等商業(yè)單據(jù)。

　　托收方式及用途