2012銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第一章知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)、收益與損失

第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、風(fēng)險(xiǎn)、收益與損失

　　（一）風(fēng)險(xiǎn)的定義

　　1.風(fēng)險(xiǎn)是未來收益或損失的不確定性。具體說，如果某事件收益或損失是固定的，并被事先確定下來，就不存在風(fēng)險(xiǎn)；如收益或損失存在變化可能性，且變化過程無法事先確定，則存在風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果可能是正面，也可能是負(fù)面。例如，央行上調(diào)基準(zhǔn)利率，對(duì)浮動(dòng)利率貸款為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，利好；對(duì)持有大量金融工具的商業(yè)銀行，利空。

　　（二）正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

　　1.有助于商業(yè)銀行對(duì)損失可能性和盈利可能性平衡管理，防止過度強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)而制約盈利發(fā)展。

　　2.有利于商業(yè)銀行在經(jīng)營中主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，利用經(jīng)濟(jì)資本配置、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評(píng)估等方法，遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，促進(jìn)銀行發(fā)展。

　　3.從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從內(nèi)部控制、外部監(jiān)管角度，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，重點(diǎn)分析在不同風(fēng)險(xiǎn)狀況下，銀行損失的可能性。

　　（三）正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)與損失的關(guān)系

　　1.損失：事后概念，反映風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后造成的實(shí)際結(jié)果。

　　風(fēng)險(xiǎn)：事前概念，損失發(fā)生前的狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)定量分析中可以用概率和統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算出來損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。

　　2.二者是不能同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。將風(fēng)險(xiǎn)誤解為損失，危害在于混淆“損失發(fā)生之前的風(fēng)險(xiǎn)管理”和“損失發(fā)生后的善后處置”，削弱風(fēng)險(xiǎn)管理主動(dòng)性、積極性，無法將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

　　3.損失類型

　　金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失分為：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。

　　預(yù)期損失：基于歷史數(shù)據(jù)可預(yù)見的損失，歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值。

　　非預(yù)期損失：利用統(tǒng)計(jì)分析方法計(jì)算出對(duì)預(yù)期損失的偏離，難以預(yù)見。

　　災(zāi)難性損失：超出非預(yù)期損失之外，可能威脅商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性的重大損失。

　　4.應(yīng)對(duì)方案：

　　預(yù)期損失：通過提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對(duì)和吸收；

　　非預(yù)期損失：通過資本金來應(yīng)對(duì)；

　　災(zāi)難性損失：一般通過保險(xiǎn)手段來轉(zhuǎn)移，對(duì)衍生產(chǎn)品過度交易帶來的災(zāi)難性損失，通過事前嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（行為）來規(guī)避。