2012年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》預(yù)習(xí)第五章（3）

　　第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項(xiàng)要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

　　（一）公司治理

　　完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石。最高管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面承擔(dān)了重要職責(zé)。

　　（1）操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

　　（2）業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測及報(bào)告程序。

　?。?）內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行獨(dú)立評估，直接向董事會報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評估情況。

　?。ǘ﹥?nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

　?。ㄈ┖弦?guī)文化

　　內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

　　違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)間占我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失的80%以上。

　?。ㄋ模┬畔⑾到y(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進(jìn)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯(cuò)率。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　●可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。

　　●可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施（如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等）來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。

　　●可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　●應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險(xiǎn)，總會有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，如因員工知識/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或風(fēng)險(xiǎn)資本金。

　?。ㄒ唬┻B續(xù)營業(yè)方案：完備的災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和連續(xù)營業(yè)方案

　?。ǘ┥虡I(yè)保險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段

　　商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不得超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%

　?。ㄈI(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)（見表5 —13）。同時(shí)，外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點(diǎn)放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包種類

　　從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去，因?yàn)檫^多的外包也會產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險(xiǎn)或其他隱患。

　　商業(yè)銀行仍然是外程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

　　三、主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　●柜臺業(yè)務(wù)

　　柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

　　柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　●法人信貸業(yè)務(wù)

　　法人信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)種類之一，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。

　　●個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

　　個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個(gè)人質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)品種。

　　個(gè)人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　●資金交易業(yè)務(wù)

　　包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺結(jié)算/清算三個(gè)環(huán)節(jié)。

　　資金交易業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　●代理業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

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