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2012年銀行從業(yè)《個人理財》預(yù)習(xí)：財務(wù)規(guī)劃（3）
三、稅收規(guī)劃
通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達(dá)到少繳稅或遞延剿說的目的。
1、稅收規(guī)劃的原則
（1）合法性
?。?）目的性
（3）規(guī)劃性
?。?）綜合性
2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容
?。?）避稅規(guī)劃：非違法性；有規(guī)則性；前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險性
?。?）節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調(diào)整型和后期無風(fēng)險性；
（3）轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費者或供應(yīng)商，純經(jīng)濟行為
3、稅收規(guī)劃的主要步驟
?。?）了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財務(wù)、投資意向、風(fēng)險態(tài)度、納稅歷史情況、
短期所得或長期利益；
?。?）控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行
（3）實例：客戶工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬；工資薪金與勞務(wù)報酬分別納稅
例題：下列個人稅收策劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是（）
A 將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅
B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除
C 以報銷費用形式取得部分收入
D 分期支付獎金
四、人生事件規(guī)劃
1、教育規(guī)劃
2、退休規(guī)劃
?。?）誤區(qū)：計劃開始太遲；對收入和費用估計過于樂觀；投資過于保守
（2）退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設(shè)計；第一年費用需求分析；退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。
例題：一個完整的退休規(guī)劃包括（）等內(nèi)容。
A 工作生涯設(shè)計 B 退休后生活設(shè)計
C 自籌退休金部分的儲蓄設(shè)計 D 自籌退休金部分的投資計劃
E 保險產(chǎn)品設(shè)計
五、投資規(guī)劃：
1、概述：
投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來收益。
直接投資（實物投資）、間接投資（金融產(chǎn)品）
2、投資規(guī)劃步驟：
?。?）確定客戶投資目標(biāo)
（2）讓客戶自己認(rèn)識自己的風(fēng)險承受能力
?。?）根據(jù)客戶目標(biāo)和風(fēng)險承受能力來確定投資策略
（4）實施投資計劃
?。?）監(jiān)控投資計劃
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