2012年銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》預(yù)習(xí)第四章（1）

　　4.1銀行風(fēng)險管理

　　4.4.1銀行風(fēng)險的種類

　　銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。銀行的風(fēng)險具有獨特的特點。這突出表現(xiàn)在：屬于高負債經(jīng)營；銀行的經(jīng)營對象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；銀行是市場經(jīng)濟的中樞，其風(fēng)險的外部負效應(yīng)巨大。

　　銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。

　　1.信用風(fēng)險

　　信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。

　　2.市場風(fēng)險

　　市場風(fēng)險是指因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

　　市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險四大類。

　　3.操作風(fēng)險

　　操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。

　　操作風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，并且具有可轉(zhuǎn)化性，即可以轉(zhuǎn)化為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他風(fēng)險。

　　4.流動性風(fēng)險

　　流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。

　　流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

　　5.國家風(fēng)險

　　國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)濟與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能學(xué)習(xí)。國家風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍。

　　國家風(fēng)險可分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險三類。

　　國家風(fēng)險有兩個特點：一是國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險；二是在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。

　　6.聲譽風(fēng)險

　　聲譽風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。

　　7.法律風(fēng)險

　　法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動中，因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

　　8.戰(zhàn)略風(fēng)險

　　戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。主要來自四個方面：銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性；為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略；為這些目標(biāo)而動用的資源；戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。

　　4.1.2銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程

　　銀行風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險管理階段、負債風(fēng)險管理階段、資產(chǎn)負債風(fēng)險管理階段和全面風(fēng)險管理階段。

　　1.資產(chǎn)風(fēng)險管理階段

　　20世紀(jì)60年代以前，銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性。這主要是與當(dāng)時銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)如貸款等為主有關(guān)。

　　2.負債風(fēng)險管理階段

　　20世紀(jì)60年代以后，銀行被動負債方式向主動負債方式的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致了銀行業(yè)的一場革命，但同時負債規(guī)模的擴大，也加大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險，使銀行的經(jīng)營環(huán)境更加惡劣。在這種情況下，銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風(fēng)險的管理。

　　3.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理階段

　　20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率波動、利率波動，單一的風(fēng)險管理模式不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。

　　4.全面風(fēng)險管理階段

　　2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理階段。

　　4.1.3銀行全面風(fēng)險管理

　　1.全球的風(fēng)險管理體系

　　銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風(fēng)險管理體系必須是全球化的。

　　2.全面的風(fēng)險管理范圍

　　全面風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。

　　3.全程的風(fēng)險管理過程

　　銀行的業(yè)務(wù)特點決定了每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險，銀行的風(fēng)險管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個過程。

　　4.全新的風(fēng)險管理方法

　　銀行風(fēng)險管理的重點已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險管理，擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的一體化綜合管理；信用風(fēng)險管理的重點從關(guān)注單筆交易、單項資產(chǎn)和單個客戶擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風(fēng)險管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險控制。銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理以及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù)和方法。同時，銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析。

　　5.全員的風(fēng)險管理文化

　　銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險特性決定了風(fēng)險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險管理的意識和自覺性。

　　4.1.4銀行風(fēng)險管理組織

　　主要由股東大會、董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門等部門構(gòu)成。

　　1.股東大會

　　股東大會確定銀行整體風(fēng)險的控制原則。

　　2.董事會及其專門委員會

　　董事會是銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)對銀行風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效識別、計量、檢測和控制各項業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險。

　　董事會通常指派專門委員會（通常為最高風(fēng)險管理委員會）負責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。

　　3.監(jiān)事會

　　在風(fēng)險管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強與董事會及內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系。

　　4.高級管理層

　　銀行行長是承擔(dān)具體風(fēng)險的最終責(zé)任人。高級管理層可下設(shè)專門從事風(fēng)險管理的內(nèi)部控制部門，代表其負責(zé)全面的風(fēng)險管理工作。銀行的各內(nèi)部業(yè)務(wù)部門可以根據(jù)需要設(shè)立風(fēng)險管理機構(gòu)或崗位。

　　5.風(fēng)險管理部門

　　建立高效的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個基本準(zhǔn)則：風(fēng)險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風(fēng)險規(guī)避策略；風(fēng)險管理部門不具有風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)，以降低操作風(fēng)險（例如道德風(fēng)險等）。

　　在實際操作過程中，銀行的風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但決不能混為一談；風(fēng)險管理部門的核心職能是風(fēng)險信息的收集、分析和報告；風(fēng)險管理委員會的職能是根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策。國際銀行的典型做法是，風(fēng)險管理部門直接匯報給首席風(fēng)險官、首席財務(wù)官或首席執(zhí)行官。

　　6.其他風(fēng)險控制部門

　?。?）財務(wù)控制部門。

　　現(xiàn)代銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此，所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。

　　（2）內(nèi)部審計部門。

　　內(nèi)部審計可以從風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要階段，審核銀行風(fēng)險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報告潛在的重大風(fēng)險，提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險控制措施的落實情況。

　?。?）法律/合規(guī)部門。

　　法律/合規(guī)部門要及時判斷、評估和監(jiān)測銀行所面臨的法律/合規(guī)風(fēng)險，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。

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