2011年銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)：銀行管理(3)

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　主要由股東大會(huì)、董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等部門構(gòu)成。

　　1.股東大會(huì)

　　股東大會(huì)確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則。

　　2.董事會(huì)及其專門委員會(huì)

　　董事會(huì)是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效識(shí)別、計(jì)量、檢測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

　　董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)(通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。

　　3.監(jiān)事會(huì)

　　在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系。

　　4.高級(jí)管理層

　　銀行行長是承擔(dān)具體風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人。高級(jí)管理層可下設(shè)專門從事風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制部門，代表其負(fù)責(zé)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銀行的各內(nèi)部業(yè)務(wù)部門可以根據(jù)需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或崗位。

　　5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個(gè)基本準(zhǔn)則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具備高度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略；風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)，以降低操作風(fēng)險(xiǎn)(例如道德風(fēng)險(xiǎn)等)。

　　在實(shí)際操作過程中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但決不能混為一談；風(fēng)險(xiǎn)管理部門的核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策。國際銀行的典型做法是，風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接匯報(bào)給首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席財(cái)務(wù)官或首席執(zhí)行官。

　　6.其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門

　　(1)財(cái)務(wù)控制部門。

　　現(xiàn)代銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場價(jià)格/價(jià)值的變化，因此，所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。

　　(2)內(nèi)部審計(jì)部門。

　　內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要階段，審核銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。

　　(3)法律/合規(guī)部門。

　　法律/合規(guī)部門要及時(shí)判斷、評(píng)估和監(jiān)測銀行所面臨的法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并向高級(jí)管理層和董事會(huì)提出咨詢建議和報(bào)告。