2011年銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)：信用風(fēng)險監(jiān)測

　　信用風(fēng)險是指信用風(fēng)險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。（闕值的簡單含義即臨界值） 有效地信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)：

　　（1）確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當(dāng)前的財務(wù)狀況及其變動趨勢；

　　（2）監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　?。?）評估抵（質(zhì)）押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵（質(zhì)）押物價值的變動趨勢;

　?。?）識別借款人違約情況，并及時對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類;

　?。?）對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。

　　JP摩根的統(tǒng)計顯示：各項(xiàng)措施對降低風(fēng)險損失的貢獻(xiàn)度均有不同

　　50%~60%——決策千預(yù)見并采取預(yù)控措施;

　　25%~30%——貸后監(jiān)測到并迅速進(jìn)行補(bǔ)救;

　　低于20%——風(fēng)險發(fā)生后進(jìn)行的事后處理。

　　一、風(fēng)險監(jiān)測對象

　　1. 單一客戶風(fēng)險監(jiān)測

　　單一客戶風(fēng)險監(jiān)測的方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

　　客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)、二是財務(wù)指標(biāo)。

　?。?）基本面指標(biāo)主要包括：

　?、倨焚|(zhì)類指標(biāo)

　?、趯?shí)力類指標(biāo)

　?、郗h(huán)境類指標(biāo)

　?。?）財務(wù)指標(biāo)主要包括：

　?、賰攤芰χ笜?biāo)

　　②盈利能力指標(biāo)

　?、蹱I運(yùn)能力指標(biāo)

　?、茉鲩L能力指標(biāo)

　　從客戶風(fēng)險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。

　　商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條件改善或惡化時，應(yīng)對每個客戶重新定級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致?！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部評級是監(jiān)測和空白股指單一借款人或交易對方信用風(fēng)險的重要工具。

　　2.貸款分類與債項(xiàng)評級

　　客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的結(jié)果應(yīng)當(dāng)在信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類時有所體現(xiàn)。

　?。?）信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風(fēng)險程度進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價。

　　2001年，我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類（后三類合稱為不良貸款）。

　　根據(jù)監(jiān)測的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個風(fēng)險類別（或級別）

　　在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面：

　　①建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

　?、诮⒂行У男刨J組織管理體制;

　　③實(shí)行審貸分離;

　?、芡晟菩刨J檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　　⑤改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　?、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸?shí)準(zhǔn)確的財務(wù)信息。

　　貸款分類與債項(xiàng)評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。