2011年證券從業(yè)資格考試《證券交易》第三章重點（3）

　　2.暫停上市

　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所暫停其股票上市：

　　（1）因上述第（1）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司首個年度報告審計結果顯示股東權益仍然為負；

　?。?）因上述第（2）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司首個年度報告注冊會計師仍出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告且深圳證券交易所認為情形嚴重的；

　?。?）因上述第（3）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司年度報告審計結果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內的公司除外）仍超過1億元且占公司凈資產值的100%以上；

　?。?）因上述第（4）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司年度報告審計結果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產值的50%以上；

　?。?）因上述第（5）項所述情形股票交易被實行退市風險警示的，公司在其后12個月內再次受到深圳證券交易所公開譴責。

　　在公司股票暫停上市期間，公司應當至少在每月前5個交易日內披露公司為恢復上市所采取的措施及有關工作進展情況。

　　3.恢復上市

　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一，可以向深圳證券交易所提出恢復上市申請：

　?。?）因暫停上市第（1）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示公司股東權益為正。

　?。?）因暫停上市第（2）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示該情形已消除。

　　（3）因暫停上市第（3）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產值的50%以下。

　?。?）因暫停上市第（4）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關聯(lián)方提供的資金已全部歸還。

　　（5）因暫停上市第（5）項所述情形股票交易被暫停上市的，在其后12個月內沒有受到深圳證券交易所公開譴責。

　　4.終止上市

　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所終止其股票上市：

　?。?）因暫停上市第（1）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示股東權益仍為負的。

　?。?）因暫停上市第（2）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者出具無法表示意見的審計報告而且深圳證券交易所認為情形嚴重的。

　?。?）因暫停上市第（3）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內的公司除外）超過5000萬元且占公司凈資產值的50%以上。

　?。?）因暫停上市第（4）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關聯(lián)方提供的資金未全部歸還。

　?。?）因暫停上市第（5）項所述情形被暫停上市的，其后12個月內再次受到深圳證券交易所公開譴責。

　?。?）因實行退市風險警示第（6）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后90個交易日內，沒有出現(xiàn)過連續(xù)20個交易日公司股票每日收盤價均高于每股面值。

　?。?）因實行退市風險警示第（7）項所述情形股票交易被實行退市風險警示的，在其后120個交易日內的累計成交量低于300萬股。

　?。?）因暫停上市第（1）、（2）、（3）、（4）項情形被暫停上市的，公司未在法定期限內披露暫停上市后經審計的首個中期報告。

[上一頁]　　　　[下一頁]