新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》復(fù)習(xí)要點：商行法人治理
改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理
一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)
?。ㄒ唬┲屑壗?jīng)濟師金融商行法人治理結(jié)構(gòu)的含義（掌握）
商行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵和風(fēng)險監(jiān)督、激勵和風(fēng)險分配等問題。
（二）商行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題（掌握）
各地分支機構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊；
制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。
?。ㄈ┩晟莆覈鴩猩绦械闹卫斫Y(jié)構(gòu)的路徑（掌握標題）
1、提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平
2、增強法人意識
3、強化各行業(yè)務(wù)條線管理
4、完善調(diào)整激勵約束機制
二、建立嚴密的內(nèi)控機制
（一）內(nèi)控機制的概念（掌握內(nèi)控機制的內(nèi)容）
內(nèi)部控制指銀行為完成既定的工作目標和防范風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門、各級分行及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。
?。ǘ﹥?nèi)控機制的基本特征（掌握標題）
成功銀行的內(nèi)控的共同特征：
1、審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍
2、職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置
3、縱向的授權(quán)與審批制度
4、系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動
5、完善的信息系統(tǒng)
?。ㄈ┙⑴c完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑（掌握標題）
1、建立合理的組織結(jié)構(gòu)
2、建立完善的內(nèi)控制度體制
3、完善內(nèi)部稽核制度
4、建立健全各項內(nèi)部管理機制
三、建立科學(xué)的激勵約束機制
（一）激勵約束機制的含義（大綱不作要求）
“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。
?。ǘ┙⒖茖W(xué)的激勵約束機制的必要性（大綱不作要求）
?。ㄈ┙⒖茖W(xué)的激勵約束機制的路徑（掌握）
建立科學(xué)的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。
【我要糾錯】 責(zé)任編輯：戈薇
推薦閱讀
相關(guān)資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號