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2012注稅《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》預(yù)習(xí)(7.14)

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯: 2011/07/14 08:47:52 字體:

  簡(jiǎn)答題

  2010年3月,某生產(chǎn)企業(yè)由于資金緊張,向李某個(gè)人借款100萬(wàn)元,借款合同約定年利率為15%,借款期限6個(gè)月,借款到期時(shí),該企業(yè)支付李某利息7.5萬(wàn)元。該企業(yè)向李某支付利息時(shí),企業(yè)財(cái)務(wù)人員告知李某必須提供合法的票據(jù)。

  要求:

 ?。?)李某應(yīng)如何取得合法的票據(jù)?

  (2)李某在取得合法票據(jù)時(shí)應(yīng)繳納哪些稅費(fèi)?分別是多少?

 ?。?)如果由企業(yè)為李某支付該筆稅款,是否可以在企業(yè)所得稅前扣除?

  (4)該筆利息支出能否在企業(yè)所得稅前扣除?

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