注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：壟斷協(xié)議

　　網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生學(xué)習(xí)注會(huì)有幫助。

　　（一）壟斷協(xié)議的概念、特征

　　壟斷協(xié)議，也稱限制競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議、聯(lián)合限制競(jìng)爭(zhēng)行為，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)營(yíng)者排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議、決定或者其他協(xié)同行為。壟斷協(xié)議具有以下特征：

　　1、壟斷協(xié)議的主體是兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)營(yíng)者。

　　2、壟斷協(xié)議的表現(xiàn)形式多樣化。壟斷協(xié)議為廣義概念，泛指當(dāng)事人之間通過(guò)意思聯(lián)絡(luò)并取得一致后而形成的協(xié)議、決定和其他協(xié)同行為。根據(jù)2010年12月發(fā)布的《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》，認(rèn)定其他協(xié)同行為，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：（1）經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)行為是否具有一致性；（2）經(jīng)營(yíng)者之間是否進(jìn)行過(guò)意思聯(lián)絡(luò)或者信息交流；（3）經(jīng)營(yíng)者能否對(duì)一致行為作出合理的解釋。此外，認(rèn)定其他協(xié)同行為，還應(yīng)當(dāng)考慮相關(guān)市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)情況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)變化情況、行業(yè)情況等。

　　3、壟斷協(xié)議排除、限制競(jìng)爭(zhēng)。經(jīng)營(yíng)者達(dá)成固定價(jià)格、劃分市場(chǎng)、限制數(shù)量等內(nèi)容的壟斷協(xié)議，旨在避免競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施市場(chǎng)壟斷，牟取不正當(dāng)利益，是對(duì)競(jìng)爭(zhēng)最直接的破壞。

　　（二）壟斷協(xié)議的分類

　　1、根據(jù)參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營(yíng)者之間是否具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，一般將壟斷協(xié)議分為橫向壟斷協(xié)議和縱向壟斷協(xié)議。

　　2、從我國(guó)執(zhí)法體制的角度，壟斷協(xié)議還可分為價(jià)格壟斷協(xié)議和非價(jià)格壟斷協(xié)議。國(guó)家發(fā)改委于2010年l 2月發(fā)布的《反價(jià)格壟斷規(guī)定》對(duì)階格壟斷協(xié)議進(jìn)行了界定，即指在價(jià)格方面排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議、決定或者其他協(xié)同行為。除價(jià)格壟斷協(xié)議以外的其他壟斷協(xié)議為非價(jià)格壟斷協(xié)議。價(jià)格壟斷協(xié)議由國(guó)家發(fā)改委依法查處，非價(jià)格壟斷協(xié)議則由國(guó)家工商局依法查處。

　　（三）禁止具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議（橫向壟斷協(xié)議）

　　1、固定或者變更商品價(jià)格；

　　根據(jù)《反價(jià)格壟斷規(guī)定》，上述限制條件主要包括：（1）固定或者變更價(jià)格變動(dòng)幅度；（2）固定或者變更對(duì)價(jià)格有影響的手續(xù)費(fèi)、折扣或者其他費(fèi)用；（3）使用約定的價(jià)格作為與第三方交易的基礎(chǔ)；（4）約定采用據(jù)以計(jì)算價(jià)格的標(biāo)準(zhǔn)公式；（5）約定未經(jīng)參加協(xié)議的其他經(jīng)營(yíng)者同意不得變更價(jià)格等。

　　2、限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量；

　　限制數(shù)量的壟斷協(xié)議包括限制商品生產(chǎn)數(shù)量和限制商品銷售數(shù)量?jī)煞N形式。根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》，具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)者不得就限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量達(dá)成下列壟斷協(xié)議：（1）以限制產(chǎn)量、固定產(chǎn)量、停止生產(chǎn)等方式限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者限制商品特定品種、型號(hào)的生產(chǎn)數(shù)量；（2）以拒絕供貨、限制商品投放量等方式限制商品的銷售數(shù)量或者限制商品特定品種、型號(hào)的銷售數(shù)量。

　　3、分割銷售市場(chǎng)或者原材料采購(gòu)市場(chǎng)；

　　《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》禁止具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)者就分割銷售市場(chǎng)或者原材料采購(gòu)市場(chǎng)達(dá)成下列壟斷協(xié)議：（1）劃分商品銷售地域、銷售對(duì)象或者銷售商品的種類、數(shù)量；（2）劃分原料、半成品、零部件、相關(guān)設(shè)備等原材料的采購(gòu)區(qū)域、種類、數(shù)量；（3）劃分原料、半成品、零部件、相關(guān)設(shè)備等原材料的供應(yīng)商。

　　4、限制購(gòu)買(mǎi)新技術(shù)、新設(shè)備或者限制開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品；

　　5、聯(lián)合抵制交易。

　　（四）禁止經(jīng)營(yíng)者與交易相對(duì)人達(dá)成壟斷協(xié)議（縱向壟斷協(xié)議）

　　1、維持轉(zhuǎn)售價(jià)格協(xié)議（固定向第三人轉(zhuǎn)售商品價(jià)格）。實(shí)踐中，多為供應(yīng)商對(duì)銷售商的最終銷售價(jià)格進(jìn)行固定或者做出不得低于某一價(jià)格水平的限制。

　　2、地域或客戶限制。所謂地域或客戶限制，即供應(yīng)商對(duì)不同銷售商的銷售區(qū)域和對(duì)象進(jìn)行劃分，嚴(yán)禁銷售商越界銷售。

　　3、排他性交易。排他性交易也稱獨(dú)家交易，通常包括一個(gè)或者一系列協(xié)議，其中約定供應(yīng)商同意在特定的地區(qū)內(nèi)向銷售商獨(dú)家銷售商品，或者銷售商同意只從供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)用于轉(zhuǎn)售的一類商品，或者雙方當(dāng)事人相互承擔(dān)上述兩個(gè)方面的約束。

　　【例題】下列協(xié)議中，哪些屬于具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)者之間達(dá)成的壟斷協(xié)議？

　　A、限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量

　　B、限制開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品

　　C、固定向第三人轉(zhuǎn)售商品的價(jià)格

　　D、供應(yīng)商對(duì)不同銷售商的銷售區(qū)域和對(duì)象進(jìn)行劃分，嚴(yán)禁銷售商越界銷售

　　答案：AB

　　解析：《反壟斷法》規(guī)定，禁止具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)者達(dá)成下列壟斷協(xié)議：（一）固定或者變更商品價(jià)格；（二）限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量；（三）分割銷售市場(chǎng)或者原材料采購(gòu)市場(chǎng)；（四）限制購(gòu)買(mǎi)新技術(shù)、新設(shè)備或者限制開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品；（五）聯(lián)合抵制交易；（六）國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他壟斷協(xié)議。本法所稱壟斷協(xié)議，是指排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議、決定或者其他協(xié)同行為。所以本題的正確選項(xiàng)是AB兩項(xiàng)。

　　（五）對(duì)壟斷協(xié)議的豁免制度

　　1、經(jīng)營(yíng)者能夠證明所達(dá)成的協(xié)議屬于下列情形之一的，可以獲得豁免：

　?、贋楦倪M(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的；②為提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低成本、增進(jìn)效率，統(tǒng)一產(chǎn)品規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)或者實(shí)行專業(yè)化分工的；③為提高中小經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)效率，增強(qiáng)中小經(jīng)營(yíng)者競(jìng)爭(zhēng)力的；④為實(shí)現(xiàn)節(jié)約能源、保護(hù)環(huán)境、救災(zāi)救助等社會(huì)公共利益的；⑤因經(jīng)濟(jì)不景氣，為緩解銷售量嚴(yán)重下降或者生產(chǎn)明顯過(guò)剩的；⑥為保障對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作中的正當(dāng)利益的。

　　提示：除上述條件⑥外：經(jīng)營(yíng)者同時(shí)還應(yīng)當(dāng)證明所達(dá)成的協(xié)議不會(huì)嚴(yán)重限制相關(guān)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，并且能夠使消費(fèi)者分享由此產(chǎn)生的利益。

　　2、禁止行業(yè)協(xié)會(huì)組織本行業(yè)的經(jīng)營(yíng)者訂立或?qū)嵤┓磯艛喾ㄋ沟膲艛鄥f(xié)議。根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》，法律禁止的行業(yè)協(xié)會(huì)組織本行業(yè)經(jīng)營(yíng)者從事壟斷協(xié)議的行為具體包括：（1）制定、發(fā)布含有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的行業(yè)協(xié)會(huì)章程、規(guī)則、決定、通知、標(biāo)準(zhǔn)等；（2）召集、組織或者推動(dòng)本行業(yè)的經(jīng)營(yíng)者達(dá)成含有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的協(xié)議、決議、紀(jì)要、備忘錄等。

　　【例題】根據(jù)反壟斷法律的規(guī)定，對(duì)于特定種類的可豁免壟斷協(xié)議，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)證明所達(dá)成協(xié)議不會(huì)嚴(yán)重限制相關(guān)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，并且能夠使消費(fèi)者分享由此產(chǎn)生的利益，下列各項(xiàng)中，屬于上述特定種類的可豁免壟斷協(xié)議的有（ ） .（2009年新制度）

　　A.為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的壟斷協(xié)議

　　B.為實(shí)現(xiàn)節(jié)約能源、保護(hù)環(huán)境、救災(zāi)救助等社會(huì)公共利益的壟斷協(xié)議

　　C.為提高中小經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)效率，增強(qiáng)中小經(jīng)營(yíng)者競(jìng)爭(zhēng)力的壟斷協(xié)議

　　D.為保障對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作中的正當(dāng)利益的壟斷協(xié)議

　　答案：ABC

　　解析：經(jīng)營(yíng)者能夠證明所達(dá)成的協(xié)議屬于下列情形之一的，不適用禁止的壟斷協(xié)議的規(guī)定：（1）為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的；（2）為提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低成本、增進(jìn)效率，統(tǒng)一產(chǎn)品規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)或者實(shí)行專業(yè)化分工的；（3）為提高中小經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)效率，增強(qiáng)中小經(jīng)營(yíng)者競(jìng)爭(zhēng)力的；（4）為實(shí)現(xiàn)節(jié)約能源、保護(hù)環(huán)境、救災(zāi)救助等社會(huì)公共利益的；（5）因經(jīng)濟(jì)不景氣，為緩解銷售量嚴(yán)重下降或者生產(chǎn)明顯過(guò)剩的；（6）為保障對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作中的正當(dāng)利益的；（7）法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他情形。屬于前款第一項(xiàng)至第五項(xiàng)情形，不適用本法第十三條、第十四條規(guī)定的，經(jīng)營(yíng)者還應(yīng)當(dāng)證明所達(dá)成的協(xié)議不會(huì)嚴(yán)重限制相關(guān)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，并且能夠使消費(fèi)者分享由此產(chǎn)生的利益。

　　（六）法律責(zé)任

　　1、行政責(zé)任

　?。?）經(jīng)營(yíng)者違反反壟斷法規(guī)定，達(dá)成并實(shí)施壟斷協(xié)議的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒(méi)收違法所得，并處上一年度銷售額1%以上10%以下的罰款；尚未實(shí)施所達(dá)成的壟斷協(xié)議的，可以處50萬(wàn)元以下的罰款。

　　（2）行業(yè)協(xié)會(huì)違反反壟斷法規(guī)定，組織本行業(yè)的經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議的，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以處50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，社會(huì)團(tuán)體登記管理機(jī)關(guān)可以依法撤銷登記。

　　2、寬恕制度

　　寬恕制度是指，參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營(yíng)者主動(dòng)向反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)報(bào)告達(dá)成壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以對(duì)其寬大處理，酌情減輕或者免除其處罰。在寬恕制度的具體適用中，主要有兩個(gè)具體問(wèn)題：

　?。?）“重要證據(jù)‘’的界定

　　《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》和《工商行政管理機(jī)關(guān)查處壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位案件程序規(guī)定》中所謂“重要證據(jù)”應(yīng)當(dāng)是能夠?qū)ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)啟動(dòng)調(diào)查或者對(duì)認(rèn)定壟斷協(xié)議行為起到關(guān)鍵性作用的證據(jù)，包括參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營(yíng)者、涉及的產(chǎn)品范圍、達(dá)成協(xié)議的內(nèi)容和方式、協(xié)議的具體實(shí)施情況等。

　　提示：國(guó)家發(fā)改委于201 0年1 2月發(fā)布的《反價(jià)格壟斷行政執(zhí)法程序規(guī)定》中關(guān)于寬恕制度的規(guī)定則將“重要證據(jù)”界定為對(duì)政府價(jià)格主管部門(mén)認(rèn)定價(jià)格壟斷協(xié)議具有關(guān)鍵作用的證據(jù)，并未把對(duì)啟動(dòng)調(diào)查具有關(guān)鍵性作用的證據(jù)列入。 （2）區(qū)分情況減免處罰的具體規(guī)則

　　根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》，對(duì)第一個(gè)主動(dòng)報(bào)告所達(dá)成壟斷協(xié)議的有關(guān)情況、提供重要證據(jù)并全面主動(dòng)配合調(diào)查的經(jīng)營(yíng)者，免除處罰；對(duì)主動(dòng)向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)告所達(dá)成壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的其他經(jīng)營(yíng)者，酌情減輕處罰；對(duì)壟斷協(xié)議的組織者，不適用寬恕的規(guī)定。

　　提示：《反價(jià)格壟斷行政執(zhí)法程序規(guī)定》中關(guān)于價(jià)格壟斷協(xié)議執(zhí)法中寬恕制度的適用則有更為具體的規(guī)定：第一個(gè)主動(dòng)報(bào)告達(dá)成價(jià)格壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，可以免除處罰；第二個(gè)主動(dòng)報(bào)告達(dá)成價(jià)格壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，可以按照不低于50%的幅度減輕處罰；其他主動(dòng)報(bào)告達(dá)成價(jià)格壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，可以按照不高于50%的幅度減輕處罰。

　　請(qǐng)點(diǎn)擊查看論壇原帖>>