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2012注冊(cè)會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)的概念與來(lái)源
注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》科目
第四章 戰(zhàn)略選擇
知識(shí)點(diǎn)二十六、風(fēng)險(xiǎn)的概念與來(lái)源
?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)和不確定性的定義
1、風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)可被定義為一件事發(fā)生的概率和相關(guān)后果的組合，即，風(fēng)險(xiǎn)＝概率×影響。風(fēng)險(xiǎn)指“投資回報(bào)的不確定性，可表示為標(biāo)準(zhǔn)差或貝塔系數(shù)”。
2、不確定性
當(dāng)指定結(jié)果的概念不可預(yù)測(cè)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)不確定性。
概率可分為客觀性和主觀性?xún)煞N。
客觀概率是根據(jù)過(guò)去的發(fā)生概率方面的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)確定某個(gè)結(jié)果在未來(lái)的發(fā)生概率。
主觀概率是根據(jù)專(zhuān)家或管理層的最佳猜測(cè)來(lái)估計(jì)某個(gè)因素的波動(dòng)性。
?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型
1、自然風(fēng)險(xiǎn)。
2、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
5、貨幣風(fēng)險(xiǎn)。
6、政治風(fēng)險(xiǎn)。
7、關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。
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