2012注冊會計師考試《經(jīng)濟法》預(yù)習(xí)：證券投資基金的法律關(guān)系

注冊會計師考試《經(jīng)濟法》科目

第五章 證券法

　　知識點十九、證券投資基金的法律關(guān)系

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　　基金財產(chǎn)是基金投資人投資而形成的財產(chǎn)。基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人的財產(chǎn)。

　　1、證券投資基金的基金財產(chǎn)應(yīng)當用于下列投資：（1）上市交易的股票、債券：（2）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。

　　2、基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2）向他人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；（4）買賣其他基金份額，但是國務(wù)院另有規(guī)定的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；（6）買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；（7）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；（8）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動。

　　（二）基金管理人

　　基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。

　　1、設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當具備一定條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。這些條件是：

　?。?）有符合《證券投資基金法》利《公司法》規(guī)定的章程；

　　（2）注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；

　　（3）主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣；

　?。?）取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù)；

　?。?）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

　?。?）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

　　（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　注意：上述條件中有兩個注冊資金，第一個是指設(shè)立基金需要的，且必須為實繳貨幣，即不得以貨幣以外的資產(chǎn)充抵；第二個是指對參與設(shè)立基金的股東的要求。

　　2、基金管理人不得從事下列行為：

　?。?）將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資；

　?。?）不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；

　?。?）利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；

　?。?）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

　?。?）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。

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　　基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準。

　?。ㄋ模┗鸱蓊~持有人

　　基金份額持有人是指基金投資人，也是基金財產(chǎn)的直接受益人，是證券投資基金法律關(guān)系的當事人之一。

　　1、代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

　　2、基金持有人持有的每一基金份額具有一票表決權(quán)，基金份額持有人可以委托代理人出席基金份額持有人大會并行使表決權(quán)。基金份額持有人大會應(yīng)當有代表50%以上基金份額的持有人參加，方可召開；大會就審議事項作出決定，應(yīng)當經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的50%以上通過（普通決議）；但是，轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應(yīng)當經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過（特別決議）。