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2012注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識點預(yù)習(xí)：證券法的基本理論
注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目
第五章 證券法
知識點一、證券法的基本理論
一、證券的特征與分類
（一）證券的概念和特征
1、概念
我國《證券法》規(guī)定的證券為股票、公司債券和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券。其他證券主要是指證券投資基金和證券衍生品種等。
2、特征
?。?）是一種投資憑證。
?。?）是一種權(quán)益憑證。
（3）是一種可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利憑證。
（4）是一種要式憑證。
（二）證券的分類
二、證券市場
?。ㄒ唬┳C券市場的概念和分類
證券市場是指證券發(fā)行與交易的場所。
證券市場有不同的分類：
1、發(fā)行市場和流通市場
2、場內(nèi)交易市場和場外交易市場
3、股票市場、債券市場、基金市場和衍生證券市場
此外，還可以分為主板市場、中小板市場、創(chuàng)業(yè)板市場、二板市場等。
?。ǘ┳C券市場的主體
證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。
三、證券活動和證券管理的原則（了解）
1、公開、公平、公正原則
2、自愿、有償、誠實信用原則
3、守法原則
4、證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營管理為主，混業(yè)經(jīng)營另作規(guī)定的原則
5、政府統(tǒng)一監(jiān)管與行業(yè)自律原則
6、國家審計監(jiān)督原則
四、證券法的特征（了解）
1、以強(qiáng)制性規(guī)范為主。
2、具有較強(qiáng)的技術(shù)性。
3、體現(xiàn)了實體法與程序法的結(jié)合。
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