2012注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)：上市公司增發(fā)股票的程序

注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目

第五章 證券法

　　知識(shí)點(diǎn)十、上市公司增發(fā)股票的程序

　　1、一般程序

　?。?）董事會(huì)作出決議。

　?。?）股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　股東大會(huì)就發(fā)行事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。上市公司就增發(fā)股票事項(xiàng)召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。

　　【相關(guān)考點(diǎn)】根據(jù)《公司法》規(guī)定，股東大會(huì)對(duì)修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的特別事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　?。?）由保薦人保薦，并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)。

　?。?）中國證監(jiān)會(huì)依照有關(guān)程序?qū)徍?，并決定核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)增發(fā)股票的申請(qǐng)。

　?。?）發(fā)行股票。

　　（6）承銷。

　　上市公司發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷，承銷的有關(guān)規(guī)定參照前述首次發(fā)行股票并上市部分所述內(nèi)容。

　　2.非公開發(fā)行股票的程序非公開發(fā)行股票的程序與前述程序基本相同，但是在涉及相關(guān)內(nèi)容時(shí)，有所區(qū)別。

　?。?）董事會(huì)決議。

　　董事會(huì)決議經(jīng)表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)披露，并編制非公開發(fā)行股票預(yù)案，作為董事會(huì)決議的附件，與董事會(huì)決議同時(shí)刊登。

　　董事會(huì)決議公告后，出現(xiàn)以下情況需要重新召開董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)重新確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日：

　?、俦敬畏枪_發(fā)行股票股東大會(huì)決議的有效期已過；

　?、诒敬伟l(fā)行方案發(fā)生變化；

　?、燮渌麑?duì)本次發(fā)行定價(jià)具有重大影響的事項(xiàng)。

　?。?）股東大會(huì)決議涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決。

　　（3）提交發(fā)行申請(qǐng)并核準(zhǔn)。

　?。?）發(fā)行股票。

　　（5）備案。

　　關(guān)于股票發(fā)行的歸納

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