新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》備考指導(dǎo)：內(nèi)幕交易
1、內(nèi)幕交易的界定
內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。
【解釋】內(nèi)幕交易的范圍：（1）自己買賣；（2）建議他人買賣；（3）泄漏該信息、他人買賣。
2、內(nèi)幕人員的界定
（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（2）持有上市公司5％以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員。上市公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
?。?）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
?。?）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；
?。?）中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員；
?。?）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；
?。?）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人。
3、內(nèi)幕信息的界定
?。?）應(yīng)提交臨時報告的重大事件；
（2）上市公司分配股利或者增資的計劃；
?。?）上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；
?。?）公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；
?。?）公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30％；
（6）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；
?。?）上市公司的收購方案；
（8）中國證監(jiān)會認(rèn)定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。
【解釋】內(nèi)幕信息包括重大事件和其他信息。
4、法律責(zé)任
證券交易內(nèi)幕信息的知情人或者非法獲取內(nèi)幕信息的人，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他對證券的價格有重大影響的信息公開前，買賣該證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券的，責(zé)令依法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上60萬元以下的罰款。單位從事內(nèi)幕交易的，還應(yīng)當(dāng)對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。
推薦閱讀
相關(guān)資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號