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中級會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)：違反《外匯管理條例》法律責(zé)任
會計職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》第八章 相關(guān)法律制度
知識點預(yù)習(xí)十一：違反《外匯管理條例》法律責(zé)任
| 違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的 | 責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 |
| 違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的 | 責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/td> |
| 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的 | 責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。 |
| 非法結(jié)匯的 | 責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款?！?/td> |
| 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的 | 給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定?！?/td> |
| 擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的 | 給予警告，處違法金額30%以下的罰款?！?/td> |
| 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的 | 責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款?！?/td> |
| 違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的 | 責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。 |
| 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的 | 給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/td> |
| 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的 | 責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 |
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