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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)：違反證券法的刑事責(zé)任

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯： 2013/02/28 17:50:17　字體：大 小

會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》第四章 證券法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)二十一：違反證券法的刑事責(zé)任

　?。ㄒ唬缎谭ā芬?guī)定的證券類犯罪的罪名

　　共15項(xiàng)。

　?。ǘ缎谭ㄐ拚福ㄆ撸酚嘘P(guān)“老鼠倉”的條款

　　1.《刑法修正案（七）》將“老鼠倉”行為確定為犯罪行為。

　　“老鼠倉”，是指莊家在用公有資金拉升股價(jià)之前，先用自己個(gè)人（機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，操盤手及其親屬，關(guān)系戶）的資金在低位建倉，待用公有資金拉升到高位后個(gè)人倉位率先賣出獲利。

　　2.《刑法修正案（七）》增加的有關(guān)規(guī)定是：證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。

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