中級會計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》微筆記：證券上市制度

　?。ㄒ唬┳C券上市：僅僅指狹義。

　?。ǘ┳C券上市的條件

　　1、股票上市的條件股份公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的下列條件；

　　（1）股票經(jīng)國務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；

　?。?）公司股本總額不少于人民幣3000萬元；

　?。?）公開發(fā)行的股份達(dá)到股份總數(shù)的25%以上，公司股東總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；

　　公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計(jì)報告無虛假記載。

　　2、公司債券上市的條件

　?。?）公司債券的期限為1年以上；

　?。?）公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；

　?。?）公司申請債券上市時應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。

　　3、證券投資基金上市的條件

　?。?）基金的募集符合證券投資基金發(fā)的規(guī)定；

　?。?）基金合同期限為5年以上；

　?。?）基金募集金額不低于2億元人民幣；

　?。?）基金份額持有人不少于1000人；

　　（5）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

　?。ㄈ┳C券上市的程序

　　1、申請證券上市交易；由雙方簽訂上市協(xié)議

　　2、申請股票、可轉(zhuǎn)債，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

　　3、股票、債券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市公司協(xié)議應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)公告股票、公司債券上市文件，并其將文件備置于指定的公共場所供公眾查閱。

　　（四）證券上市的暫停與終止

　　1、上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易；

　　（1）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不具備上市條件；

　?。?）公司不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計(jì)報告弄虛作假記載，可能誤導(dǎo)投資者；

　?。?）公司有重大違法行為；

　　（4）公司最近3年連續(xù)虧損，有下列情況之一的，證券交易所上市規(guī)定的其他情形。終止其股票上市交易；

　?。?）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件的；

　?。?）公司不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計(jì)報告弄虛作假記載，且拒絕糾正的；

　　（3）公司最近3年連續(xù)虧損，在其1個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；

　?。?）公司解散或者被宣告破產(chǎn)；

　?。?）證券交易所上市規(guī)定的其他情形。

　　2、公司債券上市交易的暫停注：公司最近2年連續(xù)虧損。

　　3、證券投資基金的上市暫?；蚪K止暫停；有下列情形之一的，證券交易所暫停其上市交易；

　?。?）發(fā)生重大變更而不符合上市條件；

　?。?）違法國家法律。法規(guī)國務(wù)院證券機(jī)構(gòu)決定暫停上市；

　?。?）嚴(yán)重違反投資基金規(guī)則；

　?。?）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易認(rèn)為須暫停上市的其他情形。

　　有下列情形之一的，證券交易所終止其上市交易。

　　（1）不再具備上市交易條件

　?。?）合同到期

　　（3）基金份額持有人大會決議提前終止交易

　?。?）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止交易其他情形。