中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點預(yù)習(xí)：證券發(fā)行、交易有關(guān)的機構(gòu)

會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》第四章　證券法律制度

知識點預(yù)習(xí)三：證券發(fā)行、交易有關(guān)的機構(gòu)

　　包括證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券交易服務(wù)機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會和證券監(jiān)督管理機構(gòu)（中國證監(jiān)會）。

　?。ㄒ唬┳C券交易所

　　1.證券交易所的概念

　　證券交易所是為證券集中交易提供場所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。（上交所、深交所）

　　2.證券交易所的設(shè)立和解散

　　證券交易所的設(shè)立和解散，由國務(wù)院決定。

　　3.證券交易所的組織機構(gòu)

　　會員大會是證券交易所的權(quán)力機構(gòu)，決定證券交易所的重大問題。證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)任免。有下列情形之一的，不得擔(dān)任證券交易所的負(fù)責(zé)人：

　?。?）因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，自被解除職務(wù)之日起未逾5年；

　?。?）因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年；

　?。?）有《中華人民共和國公司法》第一百四十七條規(guī)定的情形。

　　【相關(guān)考點】《公司法》第一百四十七條規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

　　（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力。

　　（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年。

　?。?）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。

　?。?）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。

　?。?）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

　?。ǘ┳C券公司

　　證券公司，是指依法成立、經(jīng)營證券業(yè)務(wù)以及相關(guān)業(yè)務(wù)的機構(gòu)。設(shè)立證券公司，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。

　　1.證券公司的業(yè)務(wù)范圍

　　（1）證券經(jīng)紀(jì)；（2）證券投資咨詢；（3）與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問；（4）證券承銷與保薦；（5）證券自營；（6）證券資產(chǎn)管理；（7）其他證券業(yè)務(wù)。

　　2.證券公司的設(shè)立條件

　　（1）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；

　　（2）主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元；

　?。?）有符合證券法規(guī)定的注冊資本

　　證券公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。

　　（4）董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格；

　?。?）有完善的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度；

　?。?）有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施；

　?。?）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　【多選題】某證券公司注冊資本為人民幣3億元，該公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)有（ ）。

　　A.證券經(jīng)紀(jì)和證券投資咨詢

　　B.證券投資咨詢和證券自營

　　C.證券承銷與保薦和證券自營

　　D.證券自營和證券資產(chǎn)管理

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考核點是證券公司的業(yè)務(wù)范圍。證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦；證券自營；證券資產(chǎn)管理；其他證券業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。

　　（三）證券登記結(jié)算機構(gòu)

　　證券登記結(jié)算機構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。

　　（四）證券服務(wù)機構(gòu)

　　1.投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。

　　2.投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)2年以上經(jīng)驗。

　　3.投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

　　（1）代理委托人從事證券投資；

　　（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；

　　（3）買賣本咨詢機構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；

　?。?）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；

　　（5）法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

　　有前款所列行為之一，給投資者造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　【多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員不得從事的證券服務(wù)業(yè)務(wù)的行為有（ ）。（2010年試題）

　　A.代理委托人從事證券投資

　　B.與委托人約定分享證券投資收益

　　C.買賣本咨詢機構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票

　　D.利用傳播媒介向投資者推薦上市公司股票

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：（1）代理委托人從事證券投資；（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；（3）買賣本咨詢機構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。選項D不屬于法律所禁止的行為。

　?。ㄎ澹┳C券業(yè)協(xié)會

　　證券業(yè)協(xié)會是證券業(yè)的自律性組織，是社會團體法人。

　?。┳C券監(jiān)督管理機構(gòu)

　　國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)是指中國證監(jiān)會，是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，是全國證券期貨市場的主管部門。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：

　　1.對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；

　　2.進入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；

　　3.詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項作出說明；

　　4.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；

　　5.查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)文件和資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；

　　6.查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶；對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封；

　　7.在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復(fù)雜的，可以延長15個交易日。