【錯(cuò)題點(diǎn)評(píng)】中級(jí)經(jīng)濟(jì)法每日一練：股票的禁止交易行為

　　2012年6月21日《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練錯(cuò)題點(diǎn)評(píng)： 　　

　　共有1838人參與本題測(cè)試，正確率55%

　　多項(xiàng)選擇題：

　　下列股票交易行為中，屬于國(guó)家有關(guān)證券法律、法規(guī)禁止的有（ ）。

　　A. 甲上市公司的董事乙離職后第4個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所持甲公司的股票

　　B. 因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁證券公司，第3個(gè)月轉(zhuǎn)讓其所持丙公司的股票

　　C. 戊上市公司的收購(gòu)人，在收購(gòu)行為完成后的第8個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所購(gòu)股票的1/3

　　D. 庚上市公司持股8％的股東，將其持有的庚公司股票在買入后4個(gè)月內(nèi)賣出

　　【題目答案】ACD

　　【教師解析】本題考核股票的禁止交易行為。根據(jù)規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制；收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入。

　　點(diǎn)評(píng)：題目是考核股票交易的限制性規(guī)定。注意有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股份公司的股份轉(zhuǎn)讓有不同規(guī)定。

　　1、有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定：（1）、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓：《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)?！豆痉ā穼?duì)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)沒(méi)有作任何限制。（2）、外部轉(zhuǎn)讓：《公司法》規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書(shū)面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書(shū)面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購(gòu)買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。 但是，公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　2、股份公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定：對(duì)內(nèi)對(duì)外一般都是自由轉(zhuǎn)讓。但是對(duì)發(fā)起人、董事、監(jiān)事、高管的轉(zhuǎn)讓有限制。（1）、發(fā)起人的限制：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起l年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（2）、對(duì)董事、監(jiān)事、高管的轉(zhuǎn)讓有限制：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起l年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

　　注：以上習(xí)題來(lái)源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校“每日一練——免費(fèi)在線測(cè)試”欄目，網(wǎng)校老師針對(duì)學(xué)員每日提交的測(cè)試結(jié)果挑選出有代表性的錯(cuò)題進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。