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中級會計職稱：每日一練《財務(wù)管理》（2009.4.18）
單項選擇題
◎已知某企業(yè)的現(xiàn)金期初余額為10萬元，假定該期預(yù)計現(xiàn)金收入與同期預(yù)計現(xiàn)金支出相抵后的差額為100萬元，該期已納入預(yù)算的到期銀行借款本金為20萬元，應(yīng)當歸還的借款利息5萬元，則該期企業(yè)的現(xiàn)金余缺為（?。┤f元。
A.120
B.110
C.90
D.85
◎下列各項指標中，短期債權(quán)人在進行企業(yè)財務(wù)分析時最為關(guān)心的是（ ）。
A.已獲利息倍數(shù)
B.現(xiàn)金流動負債比率
C.凈資產(chǎn)收益率
D.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)
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中級會計職稱：每日一練《中級會計實務(wù)》（2009-4-18）
中級會計職稱：每日一練《經(jīng)濟法》（2009-4-18）
正保會計網(wǎng)校
2009年4月18日
責任編輯：丘壑
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