2010年初級(jí)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試大綱(第七章)

《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》

《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》

第七章　支付結(jié)算法律制度

　　[基本要求]

　?。ㄒ唬┱莆浙y行卡賬戶和交易、銀行卡計(jì)息和收費(fèi)

　?。ǘ┱莆諈R兌、托收承付、委托收款結(jié)算萬(wàn)式

　　（三）掌握票據(jù)權(quán)利與責(zé)任、票據(jù)行為

　?。ㄋ模┱莆浙y行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票

　　（五）熟悉銀行結(jié)算賬戶的管理

　?。┦胂ゃy行卡的分類和票據(jù)追索

　?。ㄆ撸┦煜そY(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任

　?。ò耍┝私廪k理支付結(jié)算的原則和基本要求

　?。ň牛┝私鈬?guó)內(nèi)信用證

[考試內(nèi)容]

第一節(jié) 辦理支付結(jié)算的工具、原則和基本要求

　　一、支付結(jié)算

　　支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、銀行卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

　　銀行（含城鄉(xiāng)信用社）是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

　　二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具

　　我國(guó)目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括票據(jù)（匯票、本票和支票）、銀行卡和結(jié)算方式（匯兌、托收承付和委托收款）。

　　三、辦理支付結(jié)算的原則

　　1.恪守信用，履約付款；

　　2.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；

　　3.銀行不墊款。

　　四、辦理支付結(jié)算的基本要求

　　1.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。

　　2.單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照賬戶管理的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶。

　　3.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?

　　4.填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的收款人名稱、出票日期、金額等應(yīng)當(dāng)規(guī)范。

第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶管理

　　一、銀行結(jié)算賬戶的種類

　　銀行結(jié)算賬戶是存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。

　　銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

　　預(yù)算單位零余額賬戶按基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶管理。

　　二、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷

　?。ㄒ唬┿y行結(jié)算賬戶的開(kāi)立

　　存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。符合異地（跨省、市、縣）開(kāi)戶條件的，也可以在異地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。

　　存款人中請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。銀行應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。審查后符合開(kāi)立相應(yīng)賬戶條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并履行向人民銀行備案程序；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，銀行應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

　　銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

　?。ǘ┿y行結(jié)算賬戶的變更

　　存款人銀行結(jié)算賬戶資料有下列變更的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并辦理變更手續(xù)，開(kāi)戶銀行2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告 （1）存款人的賬戶名稱，（2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人，（3）地址、郵編、電話等其他開(kāi)戶資料。

　?。ㄈ┿y行結(jié)算賬戶的撤銷

　　被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的，注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的，以及其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

　　存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

　　存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

　　三、各類具體銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用

　　各類具體銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、臨時(shí)存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、異地銀行結(jié)算賬戶等。

　　四、銀行結(jié)算賬戶的管理

　　銀行結(jié)算賬戶的實(shí)名制管理、變更事項(xiàng)的管理、對(duì)賬管理和存款人預(yù)留銀行簽章的管理。

第三節(jié) 銀行卡

　　一、銀行卡的分類

　　銀行卡是商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

　　銀行卡按是否具有透支功能分為信用卡和借記卡。前者可以透支，后者不具備透支功能。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡和準(zhǔn)貸記卡。

　　二、銀行卡賬戶和交易

　?。ㄒ唬┿y行卡申領(lǐng)、注銷和喪失

　　凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的單位，應(yīng)當(dāng)憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶許可證申領(lǐng)單位卡；個(gè)人申領(lǐng)銀行卡，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向發(fā)卡銀行提供本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開(kāi)立記名賬戶。銀行卡及其賬戶只限持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。

　　持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷戶。

　　持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失。

　　（二）銀行卡交易的基本規(guī)定

　　單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。

　　同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)規(guī)定金額。

　　準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。

　　三、銀行卡計(jì)息和收費(fèi)

　　發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。

　　貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。

　　貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。

　　貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率萬(wàn)分之五，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整。

第四節(jié) 結(jié)算方式

　　一、匯兌

　　匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算力式。

　　支付結(jié)算法律制度對(duì)匯兌的辦理程序、撤銷和退匯等作出了具體規(guī)定。

　　二、托收承付

　　托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

　　使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好、并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

　　托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元，新華書(shū)店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1千元。

　　支付結(jié)算法律制度對(duì)托收承付辦理程序等作出了具體規(guī)定。

　　三、委托收款

　　委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

　　單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)結(jié)算，可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用。

　　支付結(jié)算法律制度對(duì)委托收款辦理程序等作出了具體規(guī)定。

　　四、國(guó)內(nèi)信用證

　　國(guó)內(nèi)信用證是開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人（購(gòu)貨方）的申請(qǐng)向受益人（銷貨方）開(kāi)出一定金額、并在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書(shū)面承諾。我國(guó)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

　　信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

　　信用證與作為其依據(jù)的購(gòu)銷合同相互獨(dú)立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受購(gòu)銷合同的約束。

　　信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

　　支付結(jié)算法律制度對(duì)信用證辦理程序等作出了具體規(guī)定。

第五節(jié) 票據(jù)的一般規(guī)定

　　一、票據(jù)

　　票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。包括匯票、銀行本票和支票。

　　票據(jù)當(dāng)事人，是指在票據(jù)法律關(guān)系中，享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主體，分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人?；井?dāng)事人有出票人、收款人和付款人。非基本當(dāng)事人有承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人與保證人。

　　票據(jù)是完全有價(jià)證券、文義證券、無(wú)因證券、金錢(qián)債權(quán)證券、要式證券、流通證券。票據(jù)具有支付、匯兌、信用、結(jié)算和融資功能。

　　二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任

　　（一）票據(jù)權(quán)利的分類

　　票據(jù)權(quán)利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

　?。ǘ┢睋?jù)權(quán)利的取得

　　簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)。

　　以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，或者因重大過(guò)失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的，不享有票據(jù)權(quán)利。

　　（三）票據(jù)權(quán)利的行使與保全

　　持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)權(quán)利，或者保全票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，票據(jù)當(dāng)事人無(wú)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進(jìn)行。

　?。ㄋ模┢睋?jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救

　　票據(jù)喪失后，票據(jù)權(quán)利有三種補(bǔ)救措施：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　?。ㄎ澹┢睋?jù)權(quán)利時(shí)效

　　票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：

　　持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年。見(jiàn)票即付的匯票、本票自出票日起2年。

　　持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。

　　持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。

　　持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

　?。┢睋?jù)責(zé)任

　　票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。

　　票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。

　　票據(jù)付款人依法足額付款后，全體票據(jù)債務(wù)人的責(zé)任解除。

　　三、票據(jù)行為

　　票據(jù)行為是票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為。票據(jù)行為包括出票、承兌、背書(shū)和保證。

　?。ㄒ唬┏銎?

　　出票是出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

　　出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付票據(jù)金額的可靠資金來(lái)源。

　　票據(jù)記載事項(xiàng)分為必須記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)和記載不生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)等。

　　出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任。出票人在票據(jù)得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償法定金額和費(fèi)用。

　?。ǘ┍硶?shū)

　　背書(shū)是在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。以背書(shū)目的為標(biāo)準(zhǔn)，將背書(shū)分為轉(zhuǎn)讓背書(shū)和非轉(zhuǎn)讓背書(shū)。

　　背書(shū)由背書(shū)人簽章并記載背書(shū)日期。背書(shū)未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)。

　　背書(shū)連續(xù)是在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

　　不得進(jìn)行條件背書(shū)、部分背書(shū)、限制背書(shū)、期后背書(shū)。

　　背書(shū)人以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。

　?。ㄈ┏袃?

　　承兌是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。承兌僅限于商業(yè)匯票。

　　承兌程序，包括提示承兌、受理承兌、記載承兌事項(xiàng)等。

　　付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。

　?。ㄋ模┍ＷC

　　保證是票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。

　　保證的記載事項(xiàng)包括表明“保證”的字樣、保證人名稱和住所、被保證人的名稱、保證日期、保證人簽章。

　　保證人對(duì)合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。

　　四、票據(jù)追索

　　票據(jù)追索適用于到期后追索和到期前追索兩種情形。

　　持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。

　　持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者拒絕付款的有關(guān)證明，否則喪失對(duì)前手的追索權(quán)。

　　持票人行使追索權(quán)或再追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付法定的金額和費(fèi)用。

　　被迫索人依照規(guī)定清償債務(wù)后，其責(zé)任解除，與持票人享有同一權(quán)利。

第六節(jié) 匯票、銀行本票和支票

　　一、銀行匯票

　?。ㄒ唬┿y行正票的適用范圍

　　銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行正票。

　?。ǘ┿y行匯票的出票

　　申請(qǐng)人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)，記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章。

　　出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人。

　　申請(qǐng)人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。

　?。ㄈ┨顚?xiě)實(shí)際結(jié)算金額

　　收款人受理申請(qǐng)人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。

　?。ㄋ模┿y行匯票背書(shū)

　　銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

　　（五）銀行匯票提示付款

　　銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。持票人向銀行提示付款時(shí)，須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。

　?。┿y行匯票退款和喪失

　　申請(qǐng)人因銀行匯票超過(guò)付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時(shí)提交到出票銀行。

　　銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。

　　二、商業(yè)匯票

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)匯票的種類和適用范圍

　　商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按照承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌忙票。

　　在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。

　?。ǘ┥虡I(yè)匯票的出票

　　商業(yè)承兌匯票的出票人為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織。

　　銀行承兌匯票的出票人為在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織。

　?。ㄈ┥虡I(yè)匯票的承兌

　　商業(yè)匯票可在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可在出票后先使用再向付款人提示承兌。付款人拒絕承兌的，須出具拒絕承兌證明。

　?。ㄋ模┥虡I(yè)匯票的付款

　　商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。持票人應(yīng)存提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。

　　持票人依照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款。

　　商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

　?。ㄎ澹┥虡I(yè)匯票的貼現(xiàn)

　　符合條件的商業(yè)匯票持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。

　　三、銀行本票

　　（一）本票的適用范圍

　　本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國(guó)，本票僅限于銀行本票。

　　單位和個(gè)人存同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)支付的各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。

　?。ǘ┿y行本票的出票

　　申請(qǐng)人使用銀行本票，應(yīng)向銀行填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)，記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章。

　　出票銀行受理銀行本票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)簽發(fā)銀行本票。簽發(fā)銀行本票必須記載相關(guān)事項(xiàng)。

　　申請(qǐng)人應(yīng)將銀行本票交付給本票上記明的收款人。

　?。ㄈ┿y行本票的付款

　　銀行本票的提不付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。

　　銀行本票見(jiàn)票即付?？缦到y(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開(kāi)戶銀行可根據(jù)規(guī)定利率向出票銀行收取利息。

　?。ㄋ模┿y行本票的退款和喪失

　　申請(qǐng)人因銀行本票超過(guò)提示付款期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行。

　　銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。

　　四、支票

　?。ㄒ唬┲钡姆N類和適用范圍

　　支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

　　單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。

　?。ǘ┲钡某銎?

　　支票必須記載相關(guān)事項(xiàng)。

　　禁止簽發(fā)空頭支票。出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。

　　支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

　?。ㄈ┲备犊?

　　持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。持票人可以委托開(kāi)戶銀行收款或直接向付款人提示付款。

　　出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付款。

　　付款人依法支付支票金額的，對(duì)出票人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。但付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的除外。

第七節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任

　　一、結(jié)算紀(jì)律

　　結(jié)算紀(jì)律是銀行、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)所應(yīng)遵守的基本規(guī)定。單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算應(yīng)分別遵守各自的結(jié)算紀(jì)律。

　　二、法律責(zé)任

　?。ㄒ唬┖灠l(fā)空頭支票等的法律責(zé)任

　?。ǘo(wú)理拒付，占用他人資金行為的法律責(zé)任

　?。ㄈ┻`反賬戶規(guī)定的法律責(zé)任

　　（四）票據(jù)欺詐等行為的法律責(zé)任  

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