中注協(xié)關(guān)于06年注會(huì)考試違規(guī)行為處理辦法的通知

　　第一章   總則

　　第一條  為加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試（以下簡(jiǎn)稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試）管理，嚴(yán)肅考試紀(jì)律，保證注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試順利實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》，制定本辦法。

　　第二條  對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試應(yīng)考人員、考試工作人員違規(guī)行為的處理適用本辦法。

　　第三條  本辦法所稱違規(guī)行為，是指參加或組織注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的人員違反考試紀(jì)律和考試工作有關(guān)規(guī)定的行為。

　　第四條  本辦法所稱應(yīng)考人員，是指參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的人員。

　　本辦法所稱考試工作人員，是指參加組織注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試報(bào)名、命（審）題、印送試卷、監(jiān)考、試卷評(píng)閱、成績(jī)核查、發(fā)放成績(jī)或者全科合格證書等工作的人員。

　　第五條  中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中注協(xié)）和省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)注協(xié)），依據(jù)本辦法對(duì)應(yīng)考人員、考試工作人員的違規(guī)行為進(jìn)行處理。

　　第六條  考場(chǎng)監(jiān)考人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法對(duì)應(yīng)考人員的違規(guī)行為進(jìn)行當(dāng)場(chǎng)處理。

　　第七條  處理違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、程序規(guī)范、適用規(guī)定準(zhǔn)確、處理決定適當(dāng)。

　　第二章  應(yīng)考人員違規(guī)行為的處理措施

　　第八條  應(yīng)考人員有下列行為之一的，由監(jiān)考人員給予口頭警告，并責(zé)令改正。經(jīng)警告仍不改正的，監(jiān)考人員按照本辦法第十六條規(guī)定的程序，終止其本場(chǎng)考試，并責(zé)令退出考場(chǎng)：（一）攜帶規(guī)定以外的物品進(jìn)入考場(chǎng)未按照規(guī)定放在指定位置的；（二）考試開始30分鐘后仍未按照規(guī)定填寫（填涂）姓名、身份證件號(hào)、準(zhǔn)考證號(hào)，或者粘貼條形碼的；（三）未在規(guī)定考場(chǎng)座位參加考試，或者在考試期間擅自離開座位的；（四）在考場(chǎng)內(nèi)喧嘩、吸煙或者有其他影響考場(chǎng)秩序行為的；（五）故意損毀答題卡、答題卷或者試題卷的；（六）考試開始信號(hào)發(fā)出前答題，或者考試結(jié)束信號(hào)發(fā)出后繼續(xù)答題的。

　　第九條  應(yīng)考人員有下列行為之一的，監(jiān)考人員按照本辦法第十六條規(guī)定的程序終止其本場(chǎng)考試，并責(zé)令退出考場(chǎng)：（一）抄襲或者協(xié)助他人抄襲答案或者其他與考試內(nèi)容有關(guān)資料的；（二）以討論或者互打手勢(shì)等方式傳遞考試信息的；（三）使用規(guī)定以外物品的；（四）交換答題卡、答題卷或者試題卷的；（五）由他人在考場(chǎng)外協(xié)助答題的；（六）由他人冒名代替或者代替他人參加考試的。

　　第十條  應(yīng)考人員有第九條第（一）項(xiàng)至第（三）項(xiàng)所列行為之一的，由省級(jí)注協(xié)給予其取消本場(chǎng)考試成績(jī)和3年內(nèi)（不含當(dāng)年，下同）不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的處理，有第九條第（四）項(xiàng)至第（六）項(xiàng)所列行為之一的，由省級(jí)注協(xié)給予其取消當(dāng)年全部科目考試成績(jī)和5年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的處理。

　　第十一條  應(yīng)考人員在規(guī)定時(shí)間未辦理交卷手續(xù)離開考場(chǎng)的，由省級(jí)注協(xié)給予其取消本場(chǎng)考試成績(jī)的處理。

　　第十二條  應(yīng)考人員將答題卡、答題卷、試題卷或者考試用紙帶出考場(chǎng)的，由省級(jí)注協(xié)給予其取消本場(chǎng)考試成績(jī)和3年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的處理。

　　第十三條  試卷評(píng)閱期間，經(jīng)中注協(xié)聘請(qǐng)的專家認(rèn)定，有下列情形之一的試卷為違規(guī)試卷：（一）在卷面做特殊標(biāo)記的；（二）同一試卷答題筆跡前后不一致的；（三）同一考場(chǎng)的同一科目?jī)煞菀陨希ê瑑煞荩┐鹁泶鸢肝淖直硎?、主要錯(cuò)點(diǎn)一致的。

　　對(duì)有違規(guī)試卷的應(yīng)考人員，由中注協(xié)給予其取消本場(chǎng)考試成績(jī)和5年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的處理。

　　第十四條  偽造或者涂改證件或者證明，或者以其他不正當(dāng)手段獲取考試或者免試資格的，由中注協(xié)或者省級(jí)注協(xié)給予其取消考試成績(jī)或者免試資格和5年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的處理。

　　第十五條  偽造單科合格成績(jī)憑證或者全科合格證書的，由中注協(xié)或者省級(jí)注協(xié)給予其取消已取得的單科合格成績(jī)和10年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的處理。已取得全科合格證書的，予以撤銷。

　　第三章  處理程序

　　第十六條  當(dāng)場(chǎng)作出終止應(yīng)考人員本場(chǎng)考試，并責(zé)令退出考場(chǎng)處理的，應(yīng)當(dāng)由2名監(jiān)考人員對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行認(rèn)定，在《應(yīng)考人員違規(guī)情況報(bào)告單》（見附件1）中記錄其違規(guī)情況，并在其答題卡和答題卷頁(yè)首空白處簽注“違規(guī)”字樣。記錄的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)告知應(yīng)考人員。

　　第十七條  監(jiān)考人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取必要的措施，保全應(yīng)考人員違規(guī)的證據(jù)。其中對(duì)違規(guī)行為使用的物品進(jìn)行暫扣的，應(yīng)當(dāng)填寫清單，并在7日內(nèi)退還應(yīng)考人員。

　　第十八條  考試結(jié)束后，監(jiān)考人員應(yīng)當(dāng)將《應(yīng)考人員違規(guī)情況報(bào)告單》，連同應(yīng)考人員的答題卡、答題卷及有關(guān)證據(jù)按照有關(guān)規(guī)定一并報(bào)送所在地省級(jí)注協(xié)。

　　第十九條  省級(jí)注協(xié)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法和《應(yīng)考人員違規(guī)情況報(bào)告單》記錄的情況及相關(guān)證據(jù)，對(duì)違規(guī)行為作出處理。

　　省級(jí)注協(xié)作出的處理決定應(yīng)當(dāng)報(bào)中注協(xié)備案。

　　第二十條  考試工作人員在試卷評(píng)閱期間發(fā)現(xiàn)有異常試卷的，應(yīng)當(dāng)填寫《異常試卷報(bào)告單》（見附件2），并按照工作程序核實(shí)后，提交中注協(xié)。

　　中注協(xié)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序提交專家進(jìn)行認(rèn)定。

　　第二十一條  中注協(xié)和省級(jí)注協(xié)在對(duì)應(yīng)考人員違規(guī)行為作出處理決定前，應(yīng)當(dāng)告知應(yīng)考人員作出處理決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知應(yīng)考人員有權(quán)進(jìn)行陳述和申辨。

　　作出3年、5年、10年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試決定之前，應(yīng)當(dāng)告知應(yīng)考人員有要求舉行聽證的權(quán)利；應(yīng)考人員要求聽證的，應(yīng)當(dāng)組織聽證。

　　第二十二條  中注協(xié)和省級(jí)注協(xié)對(duì)違規(guī)行為作出處理決定的，應(yīng)當(dāng)制作違規(guī)行為處理決定書，并將處理決定書及時(shí)送達(dá)被處理人。

　　直接送達(dá)有困難的，可以采取郵寄送達(dá)或公告送達(dá)等方式送達(dá)。

　　第二十三條  違規(guī)行為處理決定書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（一）被處理人姓名、身份證件號(hào)及準(zhǔn)考證號(hào)；（二）違規(guī)的事實(shí)和證據(jù)；（三）處理的依據(jù)和結(jié)果；（四）不服處理決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；（五）作出處理決定的單位名稱和日期。

　　處理決定書應(yīng)當(dāng)蓋有作出處理決定單位的印章。

　　第二十四條  中注協(xié)和省級(jí)注協(xié)應(yīng)當(dāng)受理對(duì)違規(guī)行為的舉報(bào)，并進(jìn)行核實(shí)、處理。

　　第二十五條  中注協(xié)和省級(jí)注協(xié)可以向社會(huì)公布應(yīng)考人員違規(guī)行為的相關(guān)信息；可以向受到處理的應(yīng)考人員所在單位通報(bào)有關(guān)情況。

　　第四章  考試工作人員違規(guī)行為的處理措施

　　第二十六條  在組織報(bào)名期間，考試工作人員不得有下列行為：（一）為不具備參加考試資格的人員提供虛假證明或者證件，使其取得考試資格的；（二）因編排考場(chǎng)或者發(fā)放準(zhǔn)考證等工作失誤，致使應(yīng)考人員未能如期參加考試，或者使考試工作遭受重大損失的。

　　第二十七條  在考試期間，考試工作人員不得有下列行為：（一）擅自為應(yīng)考人員調(diào)換考場(chǎng)或者座位的；（二）未按照規(guī)定時(shí)間拆啟試題的；（三）發(fā)現(xiàn)應(yīng)考人員有違規(guī)行為不予制止的；（四）因未認(rèn)真履行職責(zé)，造成所負(fù)責(zé)的考場(chǎng)秩序混亂，或者出現(xiàn)雷同試卷的；（五）擅自將答題卡、答題卷、試題卷、考試用紙或者與考試有關(guān)內(nèi)容帶出考場(chǎng)或者傳遞給他人的；（六）強(qiáng)迫或者唆使他人違規(guī)，或者參與考場(chǎng)內(nèi)外串通違規(guī)的。

　　第二十八條  在試卷評(píng)閱期間，考試工作人員不得有下列行為：（一）不能按期完成評(píng)卷任務(wù)的；（二）在評(píng)卷中擅自更改評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，或者不按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)卷的；（三）造成錯(cuò)評(píng)、漏評(píng)或者積分誤差的；（四）偷換或者涂改應(yīng)考人員答卷、考試成績(jī)或者考場(chǎng)原始記錄材料的。

　　第二十九條  考試工作人員不得有下列行為：（一）應(yīng)當(dāng)回避考試工作而隱瞞不報(bào)的；（二）丟失或者泄露試題、答案或者評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的；（三）擅自變更考試時(shí)間、地點(diǎn)或者其他考試安排的；（四）故意損壞答題卡、答題卷或者試題卷的；（五）考試后擅自拆啟已密封的答題卡、答題卷或者試題卷的；（六）違反試卷的運(yùn)送、接收或者保管有關(guān)規(guī)定的；（七）擅自更改或者編造考試數(shù)據(jù)或者信息的；（八）以不正當(dāng)手段協(xié)助他人獲得免試資格，或者取得單科合格成績(jī)憑證或者全科合格證書的；（九）在保密期限內(nèi)盜竊或者損毀試題、答案、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)考人員答卷或者考試成績(jī)，或者傳遞有關(guān)信息的；（十）利用考試工作之便，以權(quán)謀私或者打擊報(bào)復(fù)應(yīng)考人員的；（十一）銷毀或者藏匿違規(guī)證據(jù)，或者偽造虛假證據(jù)的；（十二）阻止他人揭發(fā)檢舉或者提供證據(jù)資料的；（十三）對(duì)揭發(fā)檢舉人打擊報(bào)復(fù)的；（十四）干擾或者妨礙中注協(xié)或者省級(jí)注協(xié)調(diào)查核實(shí)有關(guān)情況的。

　　第三十條  考試工作人員有本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條所列行為之一的，中注協(xié)或者省級(jí)注協(xié)應(yīng)當(dāng)作出停止其參加當(dāng)年及以后年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試工作的處理，并視情節(jié)輕重給予或者建議所在單位給予相應(yīng)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十一條  考試工作人員有其他對(duì)考試或者考場(chǎng)秩序不良影響行為的，由中注協(xié)視情節(jié)輕重作出相應(yīng)處理。

　　第三十二條  考點(diǎn)管理混亂，造成同一考場(chǎng)同一科目試卷答案雷同數(shù)量達(dá)到百分之六十以上的，或者同一考點(diǎn)同一科目試卷答案雷同數(shù)量達(dá)到百分之二十以上的，應(yīng)當(dāng)取消該考點(diǎn)承辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的資格。

　　第三十三條  中注協(xié)和省級(jí)注協(xié)可以向社會(huì)公布考試工作人員違規(guī)行為的相關(guān)信息。

　　第五章  附則

　　第三十四條  本辦法自2006年9月10日起施行。2001年8月13日財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)印發(fā)的《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違紀(jì)作弊處罰規(guī)則》（財(cái)考〔2001〕12號(hào)）同時(shí)廢止。

　　附件1

注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試
應(yīng)考人員違規(guī)情況報(bào)告單

考區(qū)　　　　　　考點(diǎn)　　　　　　　　　考試日期　　年　　月　　日

姓　名		性別		準(zhǔn)考證號(hào)
考試科目		考場(chǎng)號(hào)		身份證號(hào)
工作單位 及地址				聯(lián)系電話
違規(guī) 行為 描述
當(dāng)場(chǎng) 處理 情況	監(jiān)考人員簽字：                              年　月　日
考點(diǎn) 　 　意見	主考人簽字：             年　月　日
省級(jí) 　注協(xié) 　處理 　意見	（蓋章） 　      　年　月　日                             經(jīng)辦人簽字：
備注

姓名*		準(zhǔn)考證號(hào)*		條形碼號(hào)
考區(qū)*		考場(chǎng)號(hào)*		試卷袋號(hào)
考點(diǎn)*		考試科目*		試卷捆號(hào)
異常 試卷 情況	評(píng)卷人簽字：　　　　　    年　月　日
專家 意見	專家簽字：　　　　　       年　月　日
中注 協(xié)處 理意 見	（蓋章）   　　　　　　　經(jīng)辦人簽字：　　　　　　　　　    年　月　日
備注