2003年中級(jí)《財(cái)務(wù)管理》考試大綱（二）

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.項(xiàng)目投資的相分概念

　　（1）項(xiàng)目投資的含義

　?。?）投資項(xiàng)目的類(lèi)型與投資主體

　　（3）項(xiàng)目計(jì)算期的構(gòu)成和資金投人方式

　　2.現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算

　?。?）現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量的內(nèi)容

　?。?）現(xiàn)金流量的估算

　　3.凈現(xiàn)金流量的確定

　　（l）凈現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量表的編制

　?。?）凈現(xiàn)金流量的簡(jiǎn)算公式

　　（4）凈現(xiàn)金流量的計(jì)算

　　4.項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其運(yùn)用

　?。?）投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其類(lèi)型

　?。?）非折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義特點(diǎn)及計(jì)算方法

　?。?）折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義特點(diǎn)及計(jì)算方法

　?。?）項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用

　　六、證券投資

　　（一）基本要求

　　1.掌握證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　2.掌握企業(yè)債券投資的目的、估價(jià)與憂(yōu)缺點(diǎn)

　　3.掌握企業(yè)股票投資的目的、估價(jià)與優(yōu)缺點(diǎn)

　　4.掌握投資基金的概念好類(lèi)與優(yōu)缺點(diǎn)

　　5.掌握證券投資組合的策略與方法

　　6.熟悉證券投資的種類(lèi)與目的

　　7.了解影響證券投資決策的因素

　　8.了解證券投資組合的意義、風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.證券投資的種類(lèi)與日的

　?。╨）證券投資的含義

　　（2）證券投資的種類(lèi)

　?。?）證券投資的目的

　　2.證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　?。?）證券投資風(fēng)險(xiǎn)

　?。?）證券投資收益率

　?。?）證券風(fēng)險(xiǎn)與收益的確認(rèn)——證券信用等級(jí)

　　3.證券投資決策

　?。╨）影響證券投資決策的因素分析

　　（2）企業(yè)債券投資（3）企業(yè)股票投資

　?。?）投資基金

　　4.證券投資組合

　?。╨）證券投資組合的意義

　　（2）證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　?。?）證券投資組合的策略與方法

　　七、營(yíng)運(yùn)資金

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　　1.掌握現(xiàn)金的特有動(dòng)機(jī)與成本

　　2.掌握最佳現(xiàn)金待有量的計(jì)算

　　3.掌握應(yīng)收賬款的功能與成本

　　4.掌握信用政策的構(gòu)成與決策

　　5.掌握存貨的功能與成本

　　6.掌握存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　　7.熟悉營(yíng)運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　　8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9.熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10.了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　l.營(yíng)運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　?。?）營(yíng)運(yùn)資金的含義

　?。?）營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)

　　2.現(xiàn)金

　　（1）現(xiàn)金及其管理的意義

　?。?）現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與成本

　?。?）最佳現(xiàn)金持有量

　?。?）現(xiàn)金日常管理

　　3.應(yīng)收賬款

　?。?）應(yīng)收賬款及其管理的意義

　　（2）應(yīng)收賬款的功能與成本

　?。?）信用政策

　?。?）應(yīng)收賬款日常管理

　　4.存貨

　　（1）存貨及其管理的意義

　?。?）存貨的功能與成本

　?。?）存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　　（4）存貨日常管理

　　八、收益分配

　　（一）基本要求

　　l.掌握確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握國(guó)有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　5.了解收益分配的基本原則

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序