2002年中級《財務管理》考試大綱（一）

　　（一）基本要求

　　1.掌握財務管理的概念、財務活動與財務關(guān)系

　　2.掌握財務管理的目標

　　3.熟悉財務管理的環(huán)節(jié)

　　4.了解財務管理的環(huán)境

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　　1.財務管理的內(nèi)容

　　（1）財務管理的概念

　?。?）財務活動

　　（3）財務關(guān)系

　　2.財務管理的目標

　?。?）財務管理目標的含義

　?。?）財務管理目標的協(xié)調(diào)

　　3.財務管理的環(huán)節(jié)

　?。?）財務預測

　?。?）財務決策

　?。?）財務預算

　?。?）財務控制

　?。?）財務分析

　　4.財務管理的環(huán)境

　?。?）財務管理環(huán)境的概念

　?。?）經(jīng)濟環(huán)境

　　（3）法律環(huán)境

　?。?）金融環(huán)境

　　二、資金時間價值與風險分析

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　　1.掌握資金時間價值的概念

　　2.掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計算

　　3.掌握風險的概念與種類

　　4.了解風險報酬及其衡量方法

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　　1.資金時間價值

　?。?）資金時間價值的概念

　?。?）一次性收付款項的終值與現(xiàn)值

　?。?）普通年金的終值與現(xiàn)值

　　（4）即付年金的終值與現(xiàn)值

　?。?）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

　　（6）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

　　2.風險分析

　?。?）風險的概念

　?。?）風險的類別

　?。?）風險報酬

　?。?）風險衡量

　　三、企業(yè)籌資方式

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　　1.掌握籌資的渠道與方式

　　2.掌握企業(yè)資金需要量的預測方法

　　3.掌握權(quán)益資金籌集的方式、特點與要求

　　4.掌握負債資金籌集的方式、特點與要求

　　5.熟悉籌資的基本原則

　　6.了解籌資的分類

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　　1.企業(yè)籌資概述

　?。?）企業(yè)籌資的分類

　?。?）企業(yè)籌資渠道與方式

　?。?）企業(yè)籌資的基本原則

　?。?）企業(yè)資金需要量預測

　　2.權(quán)益資金的籌集

　?。?）吸收直接投資

　?。?）發(fā)行普通股

　?。?）發(fā)行優(yōu)先股

　　3.負債資金的籌集

　?。?）向銀行借款

　?。?）發(fā)行公司債券

　?。?）融資租賃

　?。?）利用商業(yè)信用

　　四、資金成本和資金結(jié)構(gòu)

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　　1.掌握個別資金成本、加權(quán)平均資金成本和資金邊際成本的概念

　　2.掌握經(jīng)營杠桿、財務杠桿和復合杠桿的計量方法

　　3.掌握資金結(jié)構(gòu)的概念

　　4.掌握息稅前利潤—每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5.掌握債轉(zhuǎn)股的含義、條件和優(yōu)缺點

　　6.掌握國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　7.熟悉成本按習性分類的方法

　　8.熟悉經(jīng)營杠桿、財務杠桿和復合杠桿的概念及其相互關(guān)系

　　9.熟悉經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風險、財務杠桿與財務風險以及復合杠桿與企業(yè)風險的關(guān)系

　　10.了解資金成本的概念與作用

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　　1.資金成本

　　（1）資金成本的概念與作用

　?。?）個別資金成本

　?。?）加權(quán)平均資金成本

　　（4）資金的邊際成本

　　2.杠桿原理

　?。?）杠桿效應的含義

　　（2）成本習性、邊際貢獻與息稅前利潤？

　　（3）經(jīng)營杠桿

　?。?）財務杠桿

　　（5）復合杠桿

　　3.資金結(jié)構(gòu)

　?。?）資金結(jié)構(gòu)概述

　?。?）息稅前利潤—每股利潤分析法

　?。?）比較資金成本法

　?。?）因素分析法

　?。?）債轉(zhuǎn)股與資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　　（6）國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　五、項目投資

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　　1.掌握項目投資的相關(guān)概念

　　2.掌握現(xiàn)金流量的估算方法

　　3.掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計算方法

　　4.掌握各種非折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法

　　5.掌握各種折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法

　　6.熟悉現(xiàn)金流量的含義與內(nèi)容

　　7.熟悉項目投資決策評價指標的含義與類型

　　8.熟悉項目投資決策評價指標的運用

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.項目投資的相關(guān)概念

　　（1）項目投資的含義

　?。?）投資項目的類型與投資主體

　?。?）項目計算期的構(gòu)成和資金投入方式

　　2.現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算

　　（1）現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量的內(nèi)容

　　（3）現(xiàn)金流量的估算

　　3.凈現(xiàn)金流量的確定

　?。?）凈現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量的編制

　?。?）凈現(xiàn)金流量的簡算公式

　　（4）凈現(xiàn)金流量的計算

　　4.項目投資決策評價指標及其運用

　?。?）投資決策評價指標及其類型

　?。?）非折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法

　?。?）折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法

　?。?）項目投資決策評價指標的運用

　　六、證券投資

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　　1.掌握證券投資的風險與收益率

　　2.掌握企業(yè)債券投資的目的、估價與優(yōu)缺點

　　3.掌握企業(yè)股票投資的目的、估價與優(yōu)缺點

　　4.掌握投資基金的概念、種類與優(yōu)缺點

　　5.掌握證券投資組合的策略與方法

　　6.熟悉證券投資的種類與目的

　　7.了解影響證券投資決策的因素

　　8.了解證券投資組合的意義、風險與收益率

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.證券投資的種類與目的

　?。?）證券投資的含義

　?。?）證券投資的種類

　　（3）證券投資的目的

　　2.證券投資的風險與收益率

　　（1）證券投資風險

　?。?）證券投資收益率

　?。?）證券風險與收益的確認—證券信用等級