風險管理檢查應試人員是否掌握風險管理工作所必備的理論知識、相關背景知識、重要概念、方法工具。是否具備從事風險管理相關工作的知識水平和能力。

管理會計師（中級）專業(yè)能力認證項目

風險管理

考試大綱

第一章 風險管理概述

掌握風險相關的基本概念、主要特征和分類；掌握風險管理的基本含義，了解風險管理與其它相關工作之間的關系；清楚風險管理的基本目標、基本功能、基本原則與基本程序；理解管理會計師應具備的風險管理能力。

第二章 風險治理與文化

熟悉風險管理的要素和原則，理解風險治理與文化在風險管理中的重要地位；掌握風險治理、風險文化的基本概念、構成要素和評價要點；清楚良好風險治理的關鍵，熟悉風險治理實務中涉及到的主要權力主體、各自的關鍵職責及其履責方式，理解風險管理的三道防線；了解文化的功能與作用，了解培育良好風險文化的關鍵點。

第三章 戰(zhàn)略與目標設定

熟悉外部環(huán)境分析、內部環(huán)境分析和利益相關者分析等商業(yè)環(huán)境分析的基本內容與基本方法，掌握如何通過SWOT分析連接商業(yè)環(huán)境分析與戰(zhàn)略設定；掌握公司總體戰(zhàn)略和業(yè)務單位戰(zhàn)略各自具有哪些主要的備擇戰(zhàn)略方案，理解并能夠分析不同戰(zhàn)略方案選擇給企業(yè)帶來的風險狀況差異；掌握風險偏好、風險容忍度的概念及其設定方法，清楚設定中應該考慮的因素；了解商業(yè)目標的分類、設定原則和設定方法。

第四章 風險識別與評估

理解風險識別和風險評估的基本概念, 了解風險識別和風險評估的內容，清楚它們在風險管理中的作用；了解風險識別的程序和原則，掌握風險識別的基本方法；了解風險評估的步驟與內容，了解風險分析的方法，熟悉風險發(fā)生可能性和風險影響程度的衡量方法；掌握運用風險矩陣進行風險評估的基本原理和基本方法，清楚其優(yōu)缺點，了解風險評價的其它方法；掌握風險清單的基本框架與內容，清楚其使用要領。

第五章 風險應對

掌握風險應對的概念與目標，理解固有風險、剩余風險與風險應對之間的關系；掌握風險應對策略選擇時應考慮的因素，清楚風險應對的一般流程；掌握風險回避、風險接受、風險追求、風險降低和風險分擔五種風險應對方法的具體運用，包括其適用性、具體方法、優(yōu)缺點等；理解為什么要建立風險組合觀，了解風險組合的幾種關系，熟悉如何采用風險組合觀來應對風險。

第六章 風險信息、溝通與報告

理解風險信息與溝通在企業(yè)風險管理框架中的地位和作用；掌握初始風險信息的涵義、內容、質量要求及信息收集過程中的職責分工，熟悉風險信息內外部溝通的作用、內容及方法；掌握風險偏好聲明與風險容忍度聲明的涵義及編制方法；掌握關鍵風險指標的開發(fā)方法和風險信息報告的可視化呈報方法。

第七章 風險管理考核與評價

掌握風險管理考核的概念、目標、意義以及考核指標體系設置的基本要求和類型等；清楚風險管理考核在三道防線和基礎管理考核中的具體運用；掌握風險管理評價的含義與原則，理解企業(yè)內外部環(huán)境重大變化對風險管理有效性的影響；掌握風險與績效的關系，清楚如何將績效與風險的評價結果用于風險管理的改進。

第八章 戰(zhàn)略風險管理

掌握戰(zhàn)略風險的概念、類型、具體體現、來源及成因，熟悉戰(zhàn)略風險管理框架及其特殊性；掌握戰(zhàn)略制定風險的來源與應對。掌握戰(zhàn)略執(zhí)行風險的識別與應對；掌握環(huán)境應對失當風險的來源與應對。

第九章 市場風險管理

理解市場風險的含義、類型，清楚市場風險管理的框架；理解商品價格風險的含義與來源，掌握商品價格風險的管理工具與方法；理解利率風險的含義和類型，清楚利率風險的衡量；掌握利率風險的管理的工具和方法。

第十章  運營風險管理 

理解運營風險的含義、類型，熟悉運營風險的管理框架；掌握內部業(yè)務流程風險的來源、后果及其管理方法；掌握資源風險與系統(tǒng)風險的來源、后果及管理方法；掌握人員風險的來源、后果及管理方法。

第十一章 財務風險管理

理解財務風險的含義與類型，掌握財務風險管理的概念、作用及其管理特點；熟悉籌資風險的含義、計量，掌握籌資風險的識別與管理方法；熟悉投資風險的含義、計量，掌握投資風險的識別與管理方法；理解現金流風險的含義與作用，掌握現金流風險的影響因素與管理方法。

第十二章 合規(guī)與財務報告風險管理

掌握合規(guī)風險的含義、主要來源及其特點，清楚合規(guī)風險管理的一般原則和基本管理框架；理解運營相關合規(guī)風險的來源，掌握運營相關合規(guī)風險的管理方法；熟悉財務報告風險的含義、來源及其具體表現，清楚如何避免財務報告舞弊風險的出現；掌握財務報告風險的管理方法與應對措施。

第十三章 并購風險管理

理解企業(yè)并購風險的含義、特點與類別；熟悉并購風險的識別、評估與應對的一般方法；掌握并購決策風險的類別及其識別、評估與應對方法；掌握并購整合風險的類別及其識別、評估與應對策略。

第十四章 跨國經營風險管理

掌握跨國經營風險的基本含義、特征，清楚跨國經營風險的主要類型；理解跨國經營風險管理的一般策略，掌握跨國經營日常運營中的風險應對措施；重視跨國經營文化風險的防范和管理；熟悉主要的匯率風險管理工具并掌握其具體運用。

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