2月申報(bào)期最常見(jiàn)“九問(wèn)答”來(lái)了！關(guān)于網(wǎng)上申報(bào)、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)、電子稅務(wù)局、自然人電子稅務(wù)局（扣繳客戶(hù)端）、CA證書(shū)五大方面問(wèn)題解答，助您網(wǎng)上辦稅更輕松！

一、網(wǎng)上申報(bào)

狀況頁(yè)面：增值稅納稅申報(bào)表

1.附表四中加計(jì)抵減無(wú)法填寫(xiě)數(shù)據(jù)，如何處理？

可登錄國(guó)家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】【綜合信息報(bào)告】-【資格信息報(bào)告】-【適用加計(jì)抵減政策的聲明】按照提示進(jìn)行填寫(xiě)：

①政策適用年度：選擇2020年；

②所屬行業(yè)：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況自行選擇；

③有效期起、有效期止均自動(dòng)帶出；

④四項(xiàng)服務(wù)銷(xiāo)售額、全部銷(xiāo)售額：根據(jù)填寫(xiě)的銷(xiāo)售額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算占比，并判斷納稅人是否符合政策規(guī)定。提交并辦理成功后，請(qǐng)返回并點(diǎn)擊【菜單】-【賬戶(hù)】-【更新核定】重新下載更新核定后再進(jìn)行加計(jì)抵減填報(bào)。

也可通過(guò)網(wǎng)上電子申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)端軟件：打開(kāi)增值稅（一般納稅人）申報(bào)表，軟件自動(dòng)判斷納稅人該所屬期年度是否有有效的加計(jì)抵減聲明，如有則直接進(jìn)入增值稅填報(bào)頁(yè)面。如無(wú)有效的加計(jì)抵減聲明，則彈出填寫(xiě)加計(jì)抵減情況聲明提示，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況選擇填寫(xiě)適用15%還是10%的加計(jì)抵減聲明或關(guān)閉。企業(yè)按步驟填寫(xiě)加計(jì)抵減聲明提交后，點(diǎn)擊打印就可打印已填寫(xiě)的加計(jì)抵減聲明；點(diǎn)擊關(guān)閉進(jìn)入增值稅填報(bào)頁(yè)面。同時(shí)，如果忽略關(guān)閉提示，還可在增值稅報(bào)表菜單中，選擇“填寫(xiě)加計(jì)抵減政策聲明”進(jìn)行填寫(xiě)。 

2.符合疫情防控的稅收減免，免稅項(xiàng)目代碼如何選擇？

為支持疫情防控，本次申報(bào)新增5個(gè)免稅代碼，分別為“納稅人運(yùn)輸疫情防控重點(diǎn)保障物資取得的收入免征增值稅 0001120602， 疫情防控期間，提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)取得的收入免征增值稅  0001120603， 疫情防控期間，提供生活服務(wù)取得的收入免征增值稅  0001120604， 疫情防控期間，為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入免征增值稅  0001120605 ，支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈(zèng)免征增值稅 0001120606 ”，納稅人需根據(jù)實(shí)際情況分類(lèi)，對(duì)照所列項(xiàng)目進(jìn)行填報(bào)。

3.符合疫情防控的稅收減免，如何填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》？

與疫情防控相關(guān)的增值稅免稅代碼已加入申報(bào)系統(tǒng)。

增值稅一般納稅人填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》（B44）免稅收入時(shí)，需要在第三行選擇新增的代碼（0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606）據(jù)實(shí)填報(bào)，并同時(shí)在增值稅申報(bào)表附表一（B06）免稅收入（貨物或服務(wù)）填報(bào)，填報(bào)數(shù)據(jù)將自動(dòng)帶到申報(bào)表主表免稅收入（8行）項(xiàng)。

增值稅小規(guī)模納稅人準(zhǔn)確選擇減免稅代碼填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》后，就享受免征增值稅優(yōu)惠政策的銷(xiāo)售額和免稅額，分別填入《增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）第12欄次“其他免稅銷(xiāo)售額”、第17欄“本期免稅額”對(duì)應(yīng)欄次。

二、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)

狀況頁(yè)面：海關(guān)繳款書(shū)

4、海關(guān)繳款書(shū)如何抵扣？

從2020年2月1日起，您可以在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”網(wǎng)址：查詢(xún)和勾選本企業(yè)取得的海關(guān)繳款書(shū)，并完成簽名確認(rèn)。申報(bào)時(shí)，在增值稅報(bào)表附表二第5行“海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)”中錄入對(duì)應(yīng)稅額就可以了。

溫馨提示：【增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)】上勾選操作中遇到的問(wèn)題，建議您聯(lián)系對(duì)應(yīng)開(kāi)票系統(tǒng)服務(wù)商咨詢(xún)下哦。

三、電子稅務(wù)局

狀況頁(yè)面：延期申報(bào)

5.納稅人延期申報(bào)如何辦理？

（1）登錄電子稅務(wù)局點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)行政許可】-【對(duì)納稅人延期申報(bào)的核準(zhǔn)】，進(jìn)入之后勾選需要延期申報(bào)的內(nèi)容，填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊“下一步”，上報(bào)附件資料后簽名、提交。 

（2）提交之后，點(diǎn)擊”查看我的申請(qǐng)資料”查看剛才填寫(xiě)的表單信息，可點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)申請(qǐng)”撤銷(xiāo)延期申報(bào)核準(zhǔn)的申請(qǐng)。

（3）在首頁(yè)“我的待辦”中查詢(xún)申請(qǐng)辦理情況。

狀況頁(yè)面：發(fā)票配送

6.發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)中“配送地址”和“行政區(qū)劃”如何修改？

發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)（專(zhuān)業(yè)配送適用）中“配送地址”和“行政區(qū)劃“為稅務(wù)登記中”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址“和”行政區(qū)劃“，如需變更，請(qǐng)至電子稅務(wù)局【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【身份信息報(bào)告】-【變更稅務(wù)登記】模塊進(jìn)行變更。部分符合稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票管理?xiàng)l件的納稅人現(xiàn)已可修改配送地址，具體以辦理界面展示為準(zhǔn)。

溫馨提示：請(qǐng)確保配送地址和行政區(qū)劃無(wú)誤，否則會(huì)導(dǎo)致無(wú)法正常配送和后續(xù)發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)。 

四、自然人電子稅務(wù)局（扣繳客戶(hù)端）

狀況頁(yè)面：軟件登錄

7.如何設(shè)置申報(bào)密碼？

方法一：

登錄成功后，沒(méi)有申報(bào)密碼的會(huì)彈出如下提示，并不會(huì)進(jìn)入系統(tǒng)，要求用其他方式登錄。同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出一個(gè)臨時(shí)申報(bào)密碼，納稅人可以使用臨時(shí)申報(bào)密碼登錄扣繳客戶(hù)端。

方法二：

1.使用法人或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賬號(hào)，登錄個(gè)人所得稅APP；

2.進(jìn)入【個(gè)人中心】--【企業(yè)辦稅權(quán)限】，點(diǎn)擊要重置申報(bào)密碼的單位，進(jìn)入【企業(yè)辦稅人員列表】界面，當(dāng)角色是法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的時(shí)候，左下角會(huì)有【重置申報(bào)密碼】功能；

3.點(diǎn)擊【重置申報(bào)密碼】，判斷該賬號(hào)是否有綁定的手機(jī)。如果沒(méi)有綁定手機(jī)號(hào)，需要先到【個(gè)人中心】--【安全中心】綁定手機(jī)號(hào)；如果有，則進(jìn)入申報(bào)密碼重置頁(yè)面；

4.輸入新密碼并確認(rèn)密碼后，獲取短信驗(yàn)證碼，頁(yè)面上所有內(nèi)容輸入完成后，點(diǎn)擊【保存】，申報(bào)密碼重置成功，提示重置成功即可。

狀況頁(yè)面：綜合所得申報(bào)

8.2020年專(zhuān)項(xiàng)附加扣除遷入時(shí)提示：“無(wú)符合遷移的數(shù)據(jù)”，如何處理？

如是納稅人通過(guò)個(gè)稅App采集的，需讓用戶(hù)先在個(gè)稅App確認(rèn)后，通過(guò)下載更新同步到2020。

五、CA證書(shū)

狀況頁(yè)面：CA證書(shū)

9.設(shè)備已鎖定 0x82040054，怎么處理？

聯(lián)系CA中心962600咨詢(xún)辦理解鎖

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