根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》的政策通知。

本操作指南主要針對(duì)需要在2021年1月及之前就辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳離線算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，在扣繳客戶端提供預(yù)計(jì)“符合享受6萬(wàn)元扣除減除費(fèi)用（適用國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第19號(hào)）”納稅人名單和稅款計(jì)算的相關(guān)功能。

上年度申報(bào)數(shù)據(jù)補(bǔ)全

功能描述

針對(duì)需要辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，扣繳端提供了根據(jù)本地上年度綜合所得申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)符合條件的納稅人名單功能。

但如果扣繳端本地上年度1-12月的申報(bào)數(shù)據(jù)不完整，則無(wú)法自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，只能手動(dòng)添加人員名單。

因此，如果此類單位仍希望使用自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能，需要提前將上年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行手動(dòng)補(bǔ)全。

如果已有完整上年度申報(bào)數(shù)據(jù)或不需要使用自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能的，則可以直接跳轉(zhuǎn)到“減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)”章節(jié)。

操作步驟

01

人員信息采集

對(duì)于要按照6萬(wàn)元扣除累計(jì)減除費(fèi)用的納稅人，需先判斷納稅人是否已采集人員信息，如未采集，則需先在《人員信息采集》中采集并報(bào)送納稅人信息。

人員信息采集支持“單個(gè)添加”和“批量導(dǎo)入”。如果需要添加的納稅人比較少，可以點(diǎn)擊【添加】按鈕手動(dòng)輸入納稅人信息，輸入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕保存人員信息。

如果需要添加的人員較多，可點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)Excel模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對(duì)應(yīng)列，然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇Excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。

人員信息采集完成后，需點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕將采集的納稅人信息報(bào)送到稅務(wù)局端。

注意事項(xiàng)

NO.1 

“人員狀態(tài)”必須為“正?！?。

NO.2 

“是否扣除減除費(fèi)用”必須為“是”。

NO.3 

“任職受雇從業(yè)類型”必須為“雇員”、“保險(xiǎn)營(yíng)銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”和“實(shí)習(xí)生（全日制學(xué)歷教育）”中的一種。

NO.4 

“任職受雇從業(yè)日期”必須小于等于稅款所屬年度（2021年）的1月。

02

收入及減除填寫

需要補(bǔ)全上年度綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)信息的，需完成本章節(jié)“收入及減除填寫”和“稅款計(jì)算”部分操作，可通過(guò)系統(tǒng)首頁(yè)（如下圖）進(jìn)行稅款所屬月份切換。

進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】界面，選擇需要填寫的所得項(xiàng)目。

以“正常工資薪金所得”為例，系統(tǒng)提供4種報(bào)表填寫的方式。

1.單個(gè)添加

如果需要添加的人數(shù)較少，可通過(guò)【添加】功能單個(gè)添加。點(diǎn)擊【添加】按鈕彈出新增頁(yè)面，選擇需要添加的人員，并填寫報(bào)表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【保存】將數(shù)據(jù)保存到本地。

2.復(fù)制上月數(shù)據(jù)（僅“正常工資薪金所得”）

如果上一屬期填寫了報(bào)表數(shù)據(jù)，且本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)無(wú)變化（或變化不大），則可以通過(guò)【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【復(fù)制上月數(shù)據(jù)】功能，復(fù)制上月填報(bào)的數(shù)據(jù)（如果上月無(wú)數(shù)據(jù)則不能復(fù)制）。

3.生成零工資（僅“正常工資薪金所得”）

如果添加的人數(shù)較少，也可以通過(guò)【導(dǎo)入】-【生成零工資】功能為納稅人生成一條零工資記錄，生成零工資后，支持手動(dòng)修改。

4.導(dǎo)入

除以上三種方式外，也可以下載導(dǎo)入模板自行導(dǎo)入。點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

注意事項(xiàng)

NO.1 

必須1-12月均存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得）或勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）才符合扣除6萬(wàn)元減除費(fèi)用條件。

NO.2 

不能同時(shí)存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得）和勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）。

NO.3 

上一年度1-12月收入合計(jì)（不扣減任何費(fèi)用及免稅收入）不能超過(guò)6萬(wàn)元。

03

稅款計(jì)算

報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】進(jìn)行算稅。如果稅款計(jì)算成功，則該屬期數(shù)據(jù)補(bǔ)充完成（其他月份可以按照該流程繼續(xù)補(bǔ)充）。

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