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增值稅專用發(fā)票開票稅率選錯(cuò)怎么辦？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：yushuang 2019/04/08 14:58:42　　字體：大 小

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問題

在報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)本應(yīng)選16%的稅率開票，誤選了17%，在填寫時(shí)申報(bào)表時(shí)，沒有17那一欄，銷項(xiàng)稅額在16%那一欄手工改成開票稅額，竟然申報(bào)成功，兩個(gè)稅率的差額在10塊錢左右。

請(qǐng)問，稅務(wù)局會(huì)對(duì)比出差異嗎，如果有差異會(huì)不會(huì)鎖死金稅盤，后面解決問題應(yīng)該更麻煩了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

答案

稅務(wù)會(huì)比對(duì)出來異常，應(yīng)將原發(fā)票作廢或沖紅。 稅率降低之后，再開原17%稅率發(fā)票，稅務(wù)會(huì)認(rèn)為此筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間在稅率調(diào)整之前，可能會(huì)要求調(diào)整申報(bào)補(bǔ)繳稅款和滯納金。

你關(guān)心的熱點(diǎn)，才是實(shí)務(wù)的頭條。

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