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從事食品生產(chǎn)加工的企業(yè)，取得9%農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票如何進(jìn)行抵扣？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：那個(gè)人 2023/08/11 12:14:23　　字體：大 小

【問題】

從事食品生產(chǎn)加工的企業(yè)，取得9%農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票如何進(jìn)行抵扣？

【回答】

若企業(yè)已進(jìn)行了農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)歸類，取得9%農(nóng)產(chǎn)品專票，在進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)時(shí)，進(jìn)入“抵扣勾選”模塊對(duì)該票進(jìn)行9%抵扣勾選，勾選提交后，用于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，同時(shí)該發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)和計(jì)算結(jié)果，轉(zhuǎn)入“農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選”模塊待用。

當(dāng)企業(yè)購(gòu)進(jìn)的該筆農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物時(shí)，通過(guò)“農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選”模塊，選擇該發(fā)票并填寫本次加計(jì)扣除稅額進(jìn)行1%加計(jì)扣除，提交完成后，即可在當(dāng)期進(jìn)行增值稅申報(bào)表預(yù)填和進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

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