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“提前”開(kāi)具發(fā)票的財(cái)稅處理怎么做？
在工作中會(huì)遇到發(fā)票開(kāi)具與收入不同步的情況，“提前”開(kāi)具發(fā)票的財(cái)稅處理怎么做？跟著小編一起看看吧~
★公司向客戶銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)為125萬(wàn)元，按照合同協(xié)議約定，簽訂合同后，客戶以售價(jià)的20%向公司支付預(yù)付款，客戶要求必須開(kāi)票才能付款
借：銀行存款 125
貸：預(yù)收賬款 110.62
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 14.38
●7月，公司銷售價(jià)值125萬(wàn)元的預(yù)付卡，本期共計(jì)在公司消費(fèi)購(gòu)買78萬(wàn)元的商品
借：銀行存款 125
貸：預(yù)收賬款 125
●7月，公司根據(jù)向客戶提供的定制軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度，本期確認(rèn)收入23萬(wàn)元
借：應(yīng)收賬款 23
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20.35
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.65
●7月6日，公司根據(jù)合同約定預(yù)收管線工程項(xiàng)目工程施工費(fèi)13萬(wàn)元（含稅）
借：銀行存款 13
貸：預(yù)收賬款 13
想要弄清會(huì)計(jì)和稅務(wù)中收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)，想要知曉開(kāi)具發(fā)票和收入時(shí)間點(diǎn)不一致的小技巧快來(lái)加入發(fā)票開(kāi)具與收入不同步的財(cái)稅處理課程吧<<查看詳情
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