出納是每個企業(yè)都會設(shè)立的崗位，也是大多數(shù)財務(wù)人員接觸的第一份基本工作，那么對于出納的崗位職責(zé)，以及工作流程你了解多少呢

一工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù) 管理制度。

2、了 解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金 ，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時掌 握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹立 良好的窗口形象。

二現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款--→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名

在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本，將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證

工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)

管理費用崗( 其他應(yīng)收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

2、付現(xiàn)

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致--- >檢查并督促領(lǐng)款人簽名---→據(jù)記賬憑證金額付款--→在原始憑證.上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章---→登記現(xiàn)金流水賬- - -- >將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核

(2)人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項) ---→在支出證明單_上加蓋"現(xiàn)金付訖”圖章-- --→登記現(xiàn)金流水賬-- --→登記票據(jù)傳遞登記本--- >將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票( 或憑建行存折)提取現(xiàn)金--- >安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金--- >及時盤點現(xiàn)金--→下午3: 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注: (1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密,確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。

三銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票>核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書>送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單--→整理從銀行拿回的回款單據(jù)--- >將第- -聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起---→在微機(jī)中編制回款登記表并共享--→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票--- >填寫進(jìn)賬單---→進(jìn)賬---→回單---→登記票據(jù)傳遞登記本--- >相關(guān)崗位(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單- --→登記票據(jù)傳遞登記本---→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項

根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項---→開具支票 (匯票、電匯)---→登記支票使用登記本- --- →將支票、 匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱) --- →加蓋"轉(zhuǎn)賬”圖章- -- - -→登記單據(jù)傳遞登記本- --→傳相關(guān)崗位制證--- >材料核算崗(材料采購)--- >成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)--→管理費用崗( 管理部門用款)--->銷售費用崗(銷售部門用款)---→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)-→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷售會計傳來的付款審批單( 經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票--- >填寫進(jìn)賬單--→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬---→登記支票使用登記本--→將支票存根粘貼到付款審批單上---→加蓋"轉(zhuǎn)賬”圖章- --→登記單據(jù)傳遞登記本---→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證---→登記單據(jù)傳遞登記本--- >傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅收到稅務(wù)崗位傳來的稅票( 附付款審批單) ---→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單

②進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批-- >開具支票--→填寫進(jìn)賬單

--- >交司機(jī)送銀行進(jìn)賬---→憑回單

及支票存根登記支票使用登記本---→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條---→登記支 票使用登記本- -- --→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭( 單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

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