對于員工而言，弄清楚老板想要什么是最重要的，這樣你的職場之路也會順風(fēng)順?biāo)?，對于?cái)務(wù)人員而言，則要揣摩好老板關(guān)心企業(yè)的哪些財(cái)務(wù)狀況，這樣在做報(bào)表時(shí)可以重點(diǎn)關(guān)注。

一、企業(yè)老板最關(guān)心的十大問題：

1、現(xiàn)金短缺問題

2、存貨管理與滯壓問題

3、應(yīng)收賬款收不回來問題

4、應(yīng)付賬款問題

5、產(chǎn)品定價(jià)競爭性問題

6、財(cái)務(wù)人員的管理問題

7、稅務(wù)查賬問題

8、盈虧平衡點(diǎn)的問題

9、固定資產(chǎn)的管理問題

10、內(nèi)部貪污舞弊的防范問題

二、針對以上問題，企業(yè)老板每個(gè)月只需要對財(cái)務(wù)提出以下疑問：

1、公司今天可以使用的資金有多少？

2、公司目前往來和往來款情況？

3、這個(gè)月公司的錢花在了哪些方面

4、公司累計(jì)銷售額、利潤是多少？本月是多少？

5、每個(gè)客戶購買了我們哪些產(chǎn)品？數(shù)量和金額是多少？

6、每個(gè)業(yè)務(wù)員銷售了多少產(chǎn)品？銷售給了哪些客戶？

7、目前庫存的產(chǎn)成品和原材料有哪些？有多少？庫存金額有多大？

8、這個(gè)月的產(chǎn)量是多少？

9、這個(gè)月職工工資是多少？每個(gè)職工本年累計(jì)領(lǐng)取了多少工資？

三、企業(yè)老板最關(guān)注的幾項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

1、經(jīng)營現(xiàn)金流

獲得凈盈余是不錯，但現(xiàn)金流卻有著真正重要的意義。

前者是一個(gè)抽象的會計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn)，而后者卻反映了公司現(xiàn)金流動狀況這一嚴(yán)峻的事實(shí)。

現(xiàn)金流表與其他兩份財(cái)務(wù)報(bào)表有著極其密切的關(guān)系：損益表（記錄營收和支出）以及資產(chǎn)負(fù)債表（記錄“營運(yùn)資本”賬目，如應(yīng)收款和應(yīng)付款）。

例如：假設(shè)您公司某月的營收為1000美元，但所有商品都是以賒賬形式出售（意味著在這段時(shí)間內(nèi)您實(shí)際沒有收到現(xiàn)金）?，F(xiàn)在假設(shè)當(dāng)月總現(xiàn)金支出為750美元。在這種情況下，您的損益表上會顯示“利潤”為250美元（1000美元總營收減去750美元開支）。但同時(shí)，現(xiàn)金流卻減少了750美元。這是因?yàn)楣颈仨氁袁F(xiàn)金形式支付750美元的費(fèi)用，但卻未能從客戶處收到任何用以抵消費(fèi)用的現(xiàn)金。

應(yīng)收賬款增加1000美元，實(shí)現(xiàn)了賬目的平衡。

要注意的具體標(biāo)準(zhǔn)是：經(jīng)營現(xiàn)金流（與來自融資或投資收益的現(xiàn)金相對）。經(jīng)營現(xiàn)金流代表公司主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流-從本質(zhì)上說是企業(yè)的核心。計(jì)算公式為：凈盈余+折舊與攤銷（均為非現(xiàn)金費(fèi)用）-資本支出（新設(shè)備等）-營運(yùn)資本的變化。關(guān)于現(xiàn)金流另外重要的一點(diǎn)在于：投資銀行家通常利用這一標(biāo)準(zhǔn)來判斷您公司的價(jià)值。

2、庫存周轉(zhuǎn)率

公司留在公司貨架上的時(shí)間越長，這些資產(chǎn)的回報(bào)率就會越低，而這些存貨的價(jià)格也更加容易下跌。這也就是你為什么希望你的存貨不斷流動或“周轉(zhuǎn)”的原因。為了計(jì)算庫存周轉(zhuǎn)率，在特定的會計(jì)期內(nèi)用營收除以庫存平均價(jià)值，得出的比例（或周轉(zhuǎn)率）越大，你的資金回報(bào)率就越高。（另一種計(jì)算方法：將分子改成售出產(chǎn)品的成本，并用該成本除以庫存，這種計(jì)算方法反映的事實(shí)是以最初采購價(jià)計(jì)算的庫存值會記錄在你的資產(chǎn)負(fù)債表中，而營收卻是按當(dāng)前的市值來計(jì)算。）

3、應(yīng)收款增長VS銷售額增長

不要擔(dān)心應(yīng)收款的增加，只要應(yīng)收款是隨著銷售額按照比例增長就沒有問題。如果應(yīng)收款超過營收，表示沒有收到貨款，這就意味著在你最需要現(xiàn)金的時(shí)候，你手頭可能會沒有足夠的資金。

4、及時(shí)交付

沒有什么比失去客戶的信任和尊重更糟糕的事情了。而當(dāng)你無法遵守交付日期時(shí)，這種事情就會發(fā)生。推遲日期應(yīng)加以標(biāo)注并就推遲原因開展調(diào)查。這種情況也許只是偶然，但你可能再一次發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的小漏洞。像關(guān)注任何其他衡量標(biāo)準(zhǔn)一樣，請持續(xù)對交付動向進(jìn)行關(guān)注。

5、未交付訂單

這周的銷售額可能不錯，但90天后又會出現(xiàn)什么樣的狀況呢？關(guān)注這個(gè)有關(guān)將來的衡量標(biāo)準(zhǔn)（即已承諾訂單和預(yù)測銷售額，基于落實(shí)這些交易的概率權(quán)重），確保不會陷入困境。

6、利息償還

無論信貸環(huán)境如何，公司是否能夠一直獲得足夠的收益來償還借款利息，這是貸方必須要知道的事項(xiàng)。定義利息保障倍數(shù)的方式有許多種，但常用的一種方式就是利息和稅前盈利（EBIT）除以利息支出。

銀行非常注重這種衡量標(biāo)準(zhǔn)，所以也應(yīng)該對其加以重視。

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