金稅三期運(yùn)行的大環(huán)境下，稅務(wù)局加強(qiáng)了對(duì)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票的檢查。本課程結(jié)合實(shí)際講解發(fā)票的使用、審核、涉稅問(wèn)題等內(nèi)容，教您正確合規(guī)地使用發(fā)票，有效規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)：

增值稅普通發(fā)票、增值稅出口發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票，使用范圍、作用及開(kāi)具事項(xiàng)有哪些？

虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票的審核，從哪幾個(gè)方面入手？

經(jīng)偵部門(mén)對(duì)發(fā)票案件處理的大體流程有哪些？經(jīng)偵部門(mén)打破常規(guī)辦理案件，會(huì)有哪些招數(shù)？

企業(yè)取得虛開(kāi)代開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后，要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？企業(yè)和財(cái)務(wù)人員，正確的應(yīng)對(duì)措施有哪些？

……

李老師結(jié)合自己的工作經(jīng)驗(yàn)，詳細(xì)講解實(shí)際工作中面臨的發(fā)票問(wèn)題、金稅三期運(yùn)行后的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)舉措。教學(xué)內(nèi)容豐富詳實(shí)，緊密結(jié)合工作實(shí)際，具有極強(qiáng)的實(shí)用性。

【上課時(shí)間】點(diǎn)擊查看>>

【師資簡(jiǎn)介】李老師，會(huì)計(jì)師，從事會(huì)計(jì)工作25年。具有豐富的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，精通稅收會(huì)計(jì)工作。曾做過(guò)多行業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作，熟練掌握法律法規(guī)，具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，對(duì)企業(yè)的涉稅問(wèn)題有獨(dú)到的研究。多次為學(xué)員講授實(shí)務(wù)培訓(xùn)課程及進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的指導(dǎo)，授課經(jīng)驗(yàn)豐富。

【適用學(xué)員】剛剛從事財(cái)務(wù)工作的新手會(huì)計(jì)；工作多年的主管會(huì)計(jì)；需要提升發(fā)票管理技能的財(cái)務(wù)工作人員。

【課程大綱】

一、虛假發(fā)票案件認(rèn)定、處理及后果

(一)關(guān)于虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票

1.什么是虛開(kāi)發(fā)票及后果

2.什么是代開(kāi)發(fā)票

3.取得使用虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票對(duì)企業(yè)和會(huì)計(jì)的影響

4.會(huì)計(jì)在虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票交易中的責(zé)任和規(guī)避

(二)對(duì)虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票所引起的稅務(wù)處理

1.金三工程下對(duì)發(fā)票嚴(yán)峻檢查，公司買(mǎi)過(guò)的發(fā)票怎么辦？

2.稅務(wù)處理發(fā)票案件的大體工作流程

3.企業(yè)和會(huì)計(jì)如何應(yīng)對(duì)處理稅務(wù)對(duì)發(fā)票問(wèn)題的處理

4.注銷(xiāo)或跑路應(yīng)對(duì)稅務(wù)處理有用嗎

(1)不按時(shí)報(bào)稅、公司不進(jìn)行注銷(xiāo)帶來(lái)的信用污點(diǎn)

(2)稅收株連的情況

善意取得虛開(kāi)發(fā)票的稅收株連

銷(xiāo)售方是非正常戶(hù)或成立2年內(nèi)注銷(xiāo)導(dǎo)致出口退稅的稅收株連

取得走逃、失聯(lián)企業(yè)異常發(fā)票的稅收株連

稅收株連下的供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)管控

5.會(huì)計(jì)在發(fā)票案件中怎樣擺脫責(zé)任

(三)對(duì)虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票案件的經(jīng)偵處理

1.查實(shí)證據(jù)后會(huì)是什么結(jié)果

2.怎么能把損失減少到最少

3.經(jīng)偵打破常規(guī)辦理案件會(huì)出現(xiàn)什么情況

二、結(jié)合申報(bào)系統(tǒng)學(xué)習(xí)增值稅

附表一：

1.一般計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)

2.即征即退項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)

3.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)

4.免抵退稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入的計(jì)算和申報(bào)

5.免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入的計(jì)算和申報(bào)

附表二：

1.認(rèn)證相符進(jìn)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)

2.海關(guān)征收增值稅的抵扣和申報(bào)

3.農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅金的抵扣和申報(bào)

4.代扣境外增值稅的抵扣和申報(bào)

5.過(guò)路、橋、閘進(jìn)項(xiàng)稅金和融資租賃進(jìn)項(xiàng)稅金的抵扣和申報(bào)

6.不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅金二次抵扣的計(jì)算和申報(bào)

7.不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的10中情形的計(jì)算和申報(bào)

8.已認(rèn)證相符不允許抵扣的計(jì)算和申報(bào)

9.動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)

10.初次購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備及繳納服務(wù)費(fèi)的處理和申報(bào)

三、增值稅的會(huì)計(jì)處理

(一)增值稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理的依據(jù)

(二)取得資產(chǎn)和接受勞務(wù)允許抵扣的會(huì)計(jì)處理

1.采購(gòu)業(yè)務(wù)等允許抵扣的處理

2.采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的處理

3.購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程進(jìn)行稅額分年抵扣的處理

4.貨物等已驗(yàn)收入庫(kù)但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務(wù)處理

5.購(gòu)買(mǎi)方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理

(三)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理

1.一般銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理

2.特殊銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

3.視同銷(xiāo)售的處理

4.差額征稅的處理

5.出口退稅的處理

6.月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

7.交納增值稅的賬務(wù)處理

8.預(yù)交或減免增值稅的會(huì)計(jì)處理

9.稅控設(shè)備和服務(wù)費(fèi)抵減增值稅的會(huì)計(jì)處理

10.增值稅項(xiàng)目在會(huì)計(jì)報(bào)表中的列示

四、根據(jù)發(fā)票內(nèi)容對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和費(fèi)用的涉稅帳務(wù)處理

1.特殊銷(xiāo)售額的稅收處理

2.特殊銷(xiāo)售行為的稅收處理

3.視同銷(xiāo)售在會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅三方面的異同

4.捐贈(zèng)、工資、保險(xiǎn)、其他費(fèi)用等稅收的規(guī)定

點(diǎn)擊查看課程詳情>>