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正保會計(jì)網(wǎng)校 > 開放課堂 > 零基礎(chǔ)/會計(jì) > 科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報(bào)
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科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報(bào)(第 28 期)

價      格: ¥ 560.0

報(bào)名人數(shù):1/15人 報(bào)名截止:2025-01-22 20:00

課程形式: 直播+錄播課 課時數(shù):10.5課時 所屬類別: 軟件/高新技術(shù) 、財(cái)務(wù)實(shí)操

課程收益:以國家級高新技術(shù)企業(yè)廣州藍(lán)天電子技術(shù)有限公司全盤真賬解析高新技術(shù)企業(yè)業(yè)務(wù)開展環(huán)節(jié)中會計(jì)分錄及注意事項(xiàng),財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)的要點(diǎn)問題。并結(jié)合研發(fā)費(fèi)用在實(shí)務(wù)中處理的難點(diǎn),如資本化問題、工時記錄分配問題、加計(jì)扣除表格填寫等問題,為學(xué)員展現(xiàn)高企賬務(wù)處理的思路與解決問題的方法。
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授課老師

馬婷

馬婷

稅務(wù)師,審計(jì)師,高級會計(jì)師,西北大學(xué)現(xiàn)代學(xué)院校外導(dǎo)師,深耕財(cái)稅領(lǐng)域二十年,先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職。理論基礎(chǔ)殷實(shí),實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全面、授課經(jīng)驗(yàn)豐富,尤其對高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財(cái)稅問題有較深的研究。2015年開始在正保會計(jì)網(wǎng)校主講由馬老師原創(chuàng)的高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè),科技創(chuàng)新專企業(yè)財(cái)稅核算、納稅籌劃、財(cái)務(wù)管理等課程,憑借著條理清晰的授課思路、詳實(shí)細(xì)致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風(fēng)格獲得了眾多學(xué)員的支持和認(rèn)可。同時受到招商銀行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、廣州民營科技園、秦創(chuàng)原、西北大學(xué)MBA學(xué)院等單位的邀請主講高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)線下內(nèi)訓(xùn)課程,獲得學(xué)員的一致認(rèn)可與好評!

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報(bào) 2025年01月22日  19:30~21:30
      贈送資料:1、電子版課程講義;2、直播回放視頻(直播課結(jié)束后開通,學(xué)習(xí)期180天);3、后添加班主任微信【kfkt001】進(jìn)入專屬課程答疑群
錄播課程表 視頻開放時間說明
課前引導(dǎo)視頻 本課為錄播+直播,報(bào)課后即可學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)期180天。 【錄播-全部內(nèi)容講解,直播-重難點(diǎn)講解】
第1部分 研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化(1)
第1部分 研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化(2)
第2部分 研發(fā)支出賬務(wù)處理實(shí)操解析
第3部分 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)例分析(1)
第3部分 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)例分析(2)
第4部分 科技型中小企業(yè)企業(yè)收入與成本解析
第5部分 科技型中小企業(yè)報(bào)表解析
第6部分 科技型中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
第7部分 企業(yè)信息介紹
第7部分 業(yè)務(wù)1-業(yè)務(wù)12
第7部分 業(yè)務(wù)13-業(yè)務(wù)17
第7部分 業(yè)務(wù)18-業(yè)務(wù)20
第7部分 業(yè)務(wù)21-業(yè)務(wù)25
第7部分 業(yè)務(wù)26-業(yè)務(wù)35
第7部分 業(yè)務(wù)36-業(yè)務(wù)38
第7部分 業(yè)務(wù)39-業(yè)務(wù)41
第7部分 業(yè)務(wù)42-業(yè)務(wù)55
第7部分 業(yè)務(wù)56-業(yè)務(wù)70
第7部分 業(yè)務(wù)71-業(yè)務(wù)79
第7部分 業(yè)務(wù)80-業(yè)務(wù)91
第8部分 增值稅一般納稅人申報(bào)表
第8部分 企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表
第8部分 企業(yè)所得稅匯算清繳(1)
第8部分 企業(yè)所得稅匯算清繳(2)
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教學(xué)大綱

前 言

  梳理科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)核算與稅收政策要點(diǎn)

第一部分 研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化

 一、明確研發(fā)費(fèi)用核算的過程

 二、明確研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化的時間

 三、關(guān)于費(fèi)用化應(yīng)注意的要點(diǎn)

 四、關(guān)于資本化應(yīng)注意的要點(diǎn) 

  1、會計(jì)準(zhǔn)則中資本化的條件

  2、實(shí)務(wù)中到底需不需要資本化(分析資本化的優(yōu)劣勢)

  3、科技型中小企業(yè)是否需要資本化考慮因素 

  4、實(shí)務(wù)中資本化確認(rèn)的依據(jù)

 五、研發(fā)費(fèi)用核算中應(yīng)不容忽視的問題

 六、研發(fā)費(fèi)用核算的不同階段 

第二部分 研發(fā)支出賬務(wù)處理實(shí)操解析

 一、研發(fā)部門領(lǐng)用材料的賬務(wù)處理

 二、研發(fā)部門發(fā)生人工費(fèi)用的賬務(wù)處理

 三、研發(fā)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的賬務(wù)處理

 四、其他相關(guān)費(fèi)用的賬務(wù)處理

 五、研發(fā)工時如何統(tǒng)計(jì)

 六、研發(fā)費(fèi)用在多個項(xiàng)目間分?jǐn)偟馁~務(wù)處理

 七、研發(fā)費(fèi)用與生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偟馁~務(wù)處理

第三部分 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)例分析

 一、案例分析一(重點(diǎn)學(xué)習(xí)研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)處理及加計(jì)扣除相關(guān)表格填寫)

 二、案例分析二(重點(diǎn)學(xué)習(xí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除列表法)

第四部分 科技型中小企業(yè)收入與成本實(shí)操解析

 一、科技型中小企業(yè)企業(yè)經(jīng)營模式分析

 二、科技型中小企業(yè)收入確認(rèn)的方式

 三、科技型中小企業(yè)成本核算的方式

第五部分 研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)報(bào)表解析

 一、報(bào)表項(xiàng)目解析

 二、報(bào)表項(xiàng)目納稅風(fēng)險分析

第六部分 科技型中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

 一、所得稅優(yōu)惠政策

 二、增值稅優(yōu)惠政策

 三、關(guān)注稅會差異 

 四、稅收優(yōu)惠政策重疊時如何享受 

 五、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減稅效益分析

第七部分 科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)實(shí)訓(xùn)(以廣州藍(lán)天電子科技有限公司2019年9月賬務(wù)為例)

 一、企業(yè)基本信息介紹

  1、注冊信息

  2、企業(yè)組織架構(gòu)

  3、研發(fā)項(xiàng)目開展情況介紹

  4、企業(yè)正在實(shí)施項(xiàng)目介紹

  5、企業(yè)資質(zhì)證書介紹

  6、稅務(wù)信息介紹

 二、91筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計(jì)分錄演示及核算要點(diǎn)解析

  1、往來核算類業(yè)務(wù)分錄

  2、收到政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)分錄

  3、歸集研發(fā)費(fèi)用分錄

  4、如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目核算

  5.研發(fā)費(fèi)用如何分配至項(xiàng)目

  6、費(fèi)用化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄

  7、資本化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄

  8、會計(jì)與稅法收入確認(rèn)不一致如何處理

  9、銷售收入確認(rèn)分錄

  10、生產(chǎn)成本計(jì)算分錄

  11、主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

  12、外包項(xiàng)目核算分錄

  13、期間費(fèi)用類科目核算

  14、人員人工(工資、五險一金)發(fā)放分配分錄(如何歸集項(xiàng)目人工)

  15、固定資產(chǎn)折舊分錄

  16、無形資產(chǎn)攤銷分錄

  17、增值稅計(jì)提分錄

  18、企業(yè)所得稅、附加稅計(jì)提繳納分錄

  19、月末結(jié)轉(zhuǎn)損益類分錄

第八部分  科技型中小企業(yè)納稅申報(bào)

 一、增值稅納稅申報(bào)表格案例講解

 二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)表案例講解

 三、匯算清繳相關(guān)表格講


學(xué)員評價

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購買協(xié)議

如何聽課:

1、電腦聽課:登錄http://m.galtzs.cn,輸入學(xué)員賬號登錄,找到對應(yīng)課程,點(diǎn)擊進(jìn)入聽課。

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正保遠(yuǎn)程教育

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協(xié)議書

甲方:開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

乙方:北京正保會計(jì)科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容,一旦甲方成功付費(fèi)購買本協(xié)議項(xiàng)下乙方提供的輔導(dǎo)課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn) 為甲方提供與甲方選報(bào)輔導(dǎo)課程對應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn) 開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn)向特定注冊學(xué)員推出的,在該等注冊學(xué)員選報(bào)課程并交費(fèi)后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。

2 輔導(dǎo)課程、費(fèi)用及費(fèi)用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn)平臺選報(bào)并成功支付的信息為準(zhǔn)。

2.2乙方按照甲方最終選報(bào)的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習(xí)費(fèi)用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。

2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當(dāng)年對應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準(zhǔn)??赡軙鶕?jù)實(shí)際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實(shí)際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)。

2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費(fèi)用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費(fèi)用)。

2.5 購課規(guī)則

2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時長的10%,可免費(fèi)申請更換一次;

2.5.2甲方如當(dāng)期無法上直播課,可在報(bào)名交費(fèi)1年內(nèi)免費(fèi)申請一次補(bǔ)學(xué)機(jī)會;

2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費(fèi),若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費(fèi)【費(fèi)用計(jì)算規(guī)則為:(甲方實(shí)際交費(fèi)金額-甲方實(shí)際交費(fèi)金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實(shí)際交費(fèi)金額中扣除20%的費(fèi)用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn),若因故未達(dá)到開課標(biāo)準(zhǔn),可能會延期或調(diào)整,遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知,并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程;

2.5.5體驗(yàn)課程(或免費(fèi)課程)購買后請按時進(jìn)入直播教室聽課,體驗(yàn)(或免費(fèi))內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補(bǔ)學(xué)及延期等服務(wù);

2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補(bǔ)學(xué),逾期視為放棄補(bǔ)學(xué),乙方不再提供退費(fèi)或補(bǔ)學(xué)服務(wù);

2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;

2.5.8如需發(fā)票,請?jiān)趫?bào)名交費(fèi)后1年內(nèi)提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權(quán)利與義務(wù)

3.1 權(quán)利

甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費(fèi)用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準(zhǔn)。

3.2 義務(wù)

3.2.1 甲方應(yīng)按時、全額交納學(xué)習(xí)費(fèi)用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習(xí)課程,應(yīng)保證只供甲方個人單獨(dú)學(xué)習(xí)使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號、將自己的學(xué)習(xí)賬號提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉,已支付的費(fèi)用不予退還,同時甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權(quán)利與義務(wù)

4.1 權(quán)利

4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費(fèi);

4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個人信息、資料。

4.2 義務(wù)

4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù);

4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項(xiàng)服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項(xiàng)服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預(yù)見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。

5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)。

6 爭議的解決

6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。

6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。

6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。

7 完整協(xié)議

乙方在正保會計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補(bǔ)充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。

8 保密義務(wù)

乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機(jī)關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當(dāng)足額賠償乙方的損失。

9 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報(bào)課程聽課權(quán)限之日起至所報(bào)課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。

10 其他約定

10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費(fèi)購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。

10.2如甲方通過補(bǔ)差價的方式升級到開放課堂其他會計(jì)實(shí)務(wù)課程,類別價格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導(dǎo)班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準(zhǔn)。

10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

—————————————————【以下無正文】———————————————————

甲方:開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

乙方:北京正保會計(jì)科技有限公司