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價(jià) 格： 免費(fèi)
報(bào)名人數(shù)：1100/1200人 報(bào)名截止：2019-10-15 21:00
課程形式： 直播課 課時(shí)數(shù)：1.5課時(shí) 所屬類別： 財(cái)務(wù)實(shí)操
授課老師
20年財(cái)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，多年上市500強(qiáng)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，歷任集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)等崗位，具備深厚的財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)，對(duì)制定財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)、管理架構(gòu)、考核制度（KPI）、工作流程及財(cái)務(wù)部門的相關(guān)制度等有獨(dú)到見解。對(duì)進(jìn)出口、金屬事業(yè)、機(jī)電事業(yè)、貿(mào)易版等多版塊財(cái)務(wù)處理有充分透徹的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐。能夠第一時(shí)間掌握會(huì)計(jì)、稅務(wù)、稽查前沿信息，專業(yè)知識(shí)扎實(shí)，擅于通過通俗易懂的方式，讓您掌握知識(shí)，愛上專業(yè)，成為會(huì)計(jì)行業(yè)的卓越人才。
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| 【免費(fèi)課】財(cái)務(wù)人員如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查 | 2019年10月15日 19:30~21:00 |
| 贈(zèng)送資料：電子版課程講義 | |
教學(xué)大綱
【課程名稱】財(cái)務(wù)人員如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
【上課時(shí)間】10月15日（周二 19:30～21:00）
【參與方式】免費(fèi)報(bào)名
【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播
【QQ交流群】894157447（點(diǎn)擊加群）
【課程大綱】
稅務(wù)稽查篇：
第一部分：稅務(wù)稽查對(duì)納稅人的影響--救命??！我是財(cái)務(wù)人員！
1.補(bǔ)繳稅款
2.漏繳稅款0.5-5倍的罰款
3.每天萬分之五的稅收滯納金
4.列入稅收“黑名單”--聯(lián)合懲戒
第二部分：“金稅三期”下的稅務(wù)稽查--大數(shù)據(jù)？我是弱視群體！
1994 何為金稅三期 加強(qiáng)增值稅管理
2016 完成營改增 金稅三期全面上線
2018 金稅三期再升級(jí) 財(cái)務(wù)人員不容易
一、金稅三期強(qiáng)大嗎？
技術(shù)平臺(tái)/信息處理/覆蓋部門/系統(tǒng)支持
二、為什么查我單位？金稅三期下稅務(wù)稽查的原因--“沒有無緣無故的愛”
1.不及時(shí)報(bào)稅或者長期零申報(bào)--自己惹的
增值稅：雁過拔毛
所得稅：你掙我也掙
2.存貨扣稅比異常--這個(gè)沒注意，還是自己惹的
3.上游被查了，自已連帶被查--這事不是我惹的
4.買的發(fā)票，沒做賬--我經(jīng)驗(yàn)不足
我沒做賬，對(duì)方做賬了，他是個(gè)傻子，我呢？
5.買的發(fā)票，掛賬--我經(jīng)驗(yàn)不足
我做賬了，對(duì)方不認(rèn)識(shí)，我是個(gè)傻子，票販子啊票販子
6.企業(yè)為非正常戶了--那誰誰他跑了
7.企業(yè)稅負(fù)率波動(dòng)異常，且低于同行業(yè)水平--你家近期中大獎(jiǎng)了嗎？
稅務(wù)率好高啊
8.增值稅發(fā)票用量變動(dòng)異常--咋，掙錢還想不交稅？
費(fèi)用成本發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣占比預(yù)警
9.預(yù)收賬款、存貨金額常預(yù)警--收這么多錢，存這么多貨，你咋不賣呢？
就是不發(fā)貨，貨呢？
10.應(yīng)收賬款變動(dòng)情況預(yù)警--你的客戶是神仙！
11.其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款金額異常--真的？我發(fā)詢證函了哈！
三、行業(yè)預(yù)警信息--稅務(wù)局說：“就憑你那點(diǎn)小心思，還想鬧鬧，我來說說，你?；丶铱纯?/strong>
1.費(fèi)用和營業(yè)收入不配比
*房地產(chǎn)，餐飲住宿
2.公司員工人數(shù)，平均人員工資不符合邏輯
*小微企業(yè)
我知道你怎么干的：增加員工，社保，公積金，個(gè)人稅相符
3.第三方支付平臺(tái)（支付寶、微信）收款不開票，不交企業(yè)所得稅
*餐飲，電商注意關(guān)注
不好查，看咱們斗智斗勇
4.借款利息、股息紅利不申報(bào)個(gè)人所得
*金融企業(yè)、非金融企業(yè)自然人、關(guān)聯(lián)方
我都上門了，你還跑的了
【聽課須知】
1.聽課名額有限，報(bào)課后請(qǐng)按時(shí)登入教室聽課；
2.聽課時(shí)，請(qǐng)認(rèn)真聽講，遵守課堂紀(jì)律；
3.請(qǐng)文明聽課，對(duì)老師或其他同學(xué)不禮貌的學(xué)員將被請(qǐng)出直播教室；
4.請(qǐng)勿發(fā)布課程無關(guān)信息，違反此規(guī)定的學(xué)員將被請(qǐng)出教室，嚴(yán)重者將被限制訪問正保開放課堂。
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【課程大綱】
第一部分：企業(yè)注冊(cè)成立的流程
一、工商--公司注冊(cè)程序及資料
1.公司注冊(cè)程序
2.公司注冊(cè)資料
二、銀行--公司開立銀行賬戶
1.開立基本戶
2.開立一般戶
三、稅務(wù)--國稅、地稅
1.國稅項(xiàng)目
2.原地稅項(xiàng)目（合并后統(tǒng)一轉(zhuǎn)國稅）
四、員工--社保、公積金
1.社保的計(jì)算和繳納
2.公積金的計(jì)算和繳納
第二部分：企業(yè)會(huì)計(jì)建賬的流程
手工賬
一、各種賬本的登記和使用
1.總分類賬
2.庫存現(xiàn)金日記賬
3.銀行存款日記賬
4.三欄式活頁明細(xì)賬
5.庫存商品卡片賬
二、各式憑證
1.通用憑證—記字
2.專用憑證—收、付、轉(zhuǎn)
電腦賬--以金蝶財(cái)務(wù)軟件為例（每一步都進(jìn)入金蝶財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行實(shí)際操作，學(xué)習(xí)完本課程，可以完全掌握各類財(cái)務(wù)軟件的使用）
一、系統(tǒng)初始化
1.建立新賬套
2.初始資料錄入
3.啟用賬套
強(qiáng)調(diào)：進(jìn)入金蝶財(cái)務(wù)軟件，一步步進(jìn)行操作，注意賬套的名稱，存盤位置，初始數(shù)據(jù)，賬套的不可逆轉(zhuǎn)性。
二、建賬的具體操作演示—進(jìn)入金蝶財(cái)務(wù)軟件真實(shí)建賬
1.會(huì)計(jì)科目的選擇
資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、收入類、損益類
2.會(huì)計(jì)科目的設(shè)置要求
設(shè)置級(jí)次、借貸方向
3.建賬的基本理念
實(shí)用、便捷、提高效率、符合新稅法
第三部分：具體賬務(wù)處理--以企業(yè)真實(shí)業(yè)務(wù)進(jìn)行講解（每筆業(yè)務(wù)都是真實(shí)業(yè)務(wù)，附股權(quán)結(jié)構(gòu)表、銀行回單、購買協(xié)議、銷售合同、出入庫記錄單、稅票等附件）
一、公司成立及注資（注意錄入金蝶財(cái)務(wù)軟件時(shí)憑證的填寫）
【業(yè)務(wù)1】收到股東投資款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)2】公司剛成立，向單位高管借款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)3】申請(qǐng)開立銀行賬戶，購買銀行U盾的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)4】開戶成功，交付賬戶開戶費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)5】支付銀行賬戶特殊業(yè)務(wù)管理費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)6】開戶社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)賬戶的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)7】購買金蝶財(cái)務(wù)軟件的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)8】按照工商的要求，公司刻章的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)9】按照稅務(wù)的要求，購買稅務(wù)專用U盤的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)10】按照稅務(wù)的要求，購買納稅申報(bào)系統(tǒng)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)11】購買辦公用品（注意清單明細(xì)）的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)12】為員工印制名片的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)13】購買電子口岸業(yè)務(wù)費(fèi)用賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)14】按照稅務(wù)的要求，購買防偽稅控系統(tǒng)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)15】開通銀行外幣賬戶的賬務(wù)處理
二、商品采購、入庫、銷售、出庫、結(jié)轉(zhuǎn)成本（注意金蝶財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)，銷，存的應(yīng)用）
第一輪業(yè)務(wù)：一般大米
【業(yè)務(wù)16】簽訂全年購貨協(xié)議的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)17】一般大米購買完畢的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)18】銷售一般大米的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)19】結(jié)轉(zhuǎn)一般大米成本的賬務(wù)處理
第二輪業(yè)務(wù)：優(yōu)質(zhì)大米
【業(yè)務(wù)20】支付預(yù)付商品款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)21】優(yōu)質(zhì)大米驗(yàn)收入庫的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)22】分三次支付貨款，差尾款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)23】補(bǔ)足尾款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)24】銷售優(yōu)質(zhì)大米的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)25】結(jié)轉(zhuǎn)69噸優(yōu)質(zhì)大米成本的賬務(wù)處理
第三輪業(yè)務(wù)：電解銅
【業(yè)務(wù)26】與貿(mào)易公司簽訂一次性購買協(xié)議的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)27】第一次稱重驗(yàn)收入庫的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)28】第二次稱重驗(yàn)收入庫的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)29】第一次預(yù)收商品款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)30】第二次預(yù)收商品款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)31】銷售電解銅的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)32】結(jié)轉(zhuǎn)電解銅2650噸成本的賬務(wù)處理
第四輪業(yè)務(wù)：鋅錠
【業(yè)務(wù)33】預(yù)付銷售方部分款項(xiàng)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)34】付清銷售方全部款項(xiàng)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)35】購進(jìn)鋅錠，并驗(yàn)收入庫的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)36】與購買方簽訂協(xié)議，收到預(yù)付款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)37】收到尾款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)38】簽字銷售鋅錠合同的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)39】稱重后，結(jié)轉(zhuǎn)鋅錠906.196噸成本的賬務(wù)處理
三、計(jì)算四輪業(yè)務(wù)的印花稅
知識(shí)點(diǎn)：四票業(yè)務(wù)的印花稅的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理
【業(yè)務(wù)40】計(jì)提一般大米的印花稅賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)41】計(jì)提優(yōu)質(zhì)大米的印花稅賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)42】計(jì)提電解銅的印花稅賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)43】計(jì)提鋅錠的印花稅賬務(wù)處理
四、銷售部日常業(yè)務(wù)
【業(yè)務(wù)44】預(yù)收企業(yè)商品款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)45】員工代墊銷售部電話費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)46】員工報(bào)銷個(gè)人電話費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)47】收到商品過戶費(fèi)發(fā)票，未支付款項(xiàng)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)48】支付過戶費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)49】銷售人員將差旅費(fèi)發(fā)票，交至財(cái)務(wù)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)50】支付差旅費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)51】銷售人員支取備用金的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)52】銷售人員歸還備用金的賬務(wù)處理
五、會(huì)計(jì)日常業(yè)務(wù)
1.支付各項(xiàng)稅費(fèi)
【業(yè)務(wù)53】繳納上個(gè)月增值稅的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)54】計(jì)提本月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)55】計(jì)提本月合同印花稅的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)56】繳納上個(gè)月印花稅的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)57】交納個(gè)人所得稅的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)58】計(jì)提各項(xiàng)附加稅費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)59】交納各項(xiàng)附加稅費(fèi)的賬務(wù)處理
2.支付員工福利
【業(yè)務(wù)60】計(jì)提本月工資的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)61】支付本月工資的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)62】計(jì)提獎(jiǎng)金的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)63】支付獎(jiǎng)金的的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)64】計(jì)提防暑降溫費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)65】發(fā)放防暑降溫費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)66】計(jì)提冬季集中供熱費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)67】計(jì)提冬季取暖費(fèi)補(bǔ)貼的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)68】發(fā)放冬季集中供熱費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)69】發(fā)放冬季取暖費(fèi)補(bǔ)貼的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)70】計(jì)劃為職工購買圖書，訂閱報(bào)刊的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)71】支付圖書費(fèi)，報(bào)紙訂閱費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)72】繳納員工社會(huì)保險(xiǎn)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)73】繳納員工住房公積金的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)74】計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)75】支付工會(huì)開支的賬務(wù)處理
3.公司內(nèi)部日常業(yè)務(wù)
【業(yè)務(wù)76】員工借款購買辦公用品的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)77】員工報(bào)銷辦公用品款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)78】員工報(bào)銷，并退回余款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)79】員工支取備用金的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)80】支付辦公電費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)81】支付水費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)82】支付房租的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)83】收到銀行利息的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)84】支付電腦維修費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)85】支付員工配鑰匙款的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)86】支付網(wǎng)絡(luò)招聘費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)87】購買辦公耗材的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)88】支付印刷宣傳費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)89】支付打印機(jī)注粉費(fèi)用的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)90】支付會(huì)議費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)91】支付廣告費(fèi)的賬務(wù)處理
4.公司外部日常業(yè)務(wù)
【業(yè)務(wù)92】支付物業(yè)費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)93】支付單位停車的固定車位費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)94】報(bào)銷員工交通費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)95】支付外出臨時(shí)加油費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)96】支付單位購買加油卡的費(fèi)用的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)97】支付員工去稅務(wù)局臨時(shí)打印費(fèi)的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)98】員工因公借款，請(qǐng)客戶吃飯的賬務(wù)處理
【業(yè)務(wù)99】報(bào)銷餐費(fèi)的賬務(wù)處理（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）
【業(yè)務(wù)100】員工歸還多余借款的賬務(wù)處理
第四部分：用財(cái)務(wù)軟件中細(xì)致講解月未結(jié)賬（用稅務(wù)的眼光來審賬）
* 以金蝶財(cái)務(wù)軟件為例
一、賬務(wù)處理
1.憑證錄入（注意日期和附件）
2.憑證審核（注意錄入人和審核人）
3.憑證過賬（注意結(jié)轉(zhuǎn)損益）
4.憑證查詢（單頁查詢，多頁查詢）
5.結(jié)轉(zhuǎn)損益（注意借貸方，正負(fù)數(shù)）
6.期未結(jié)賬（重點(diǎn)講，多種注意事項(xiàng)）
二、結(jié)轉(zhuǎn)損益（注意金蝶財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用）
1.總分類科目的結(jié)轉(zhuǎn)
2.各明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)
三、利潤分配
本年利潤，以前年度損益
第五部分：500強(qiáng)財(cái)務(wù)總監(jiān)深度解讀賬務(wù)報(bào)表
（用稅務(wù)的眼光一眼看穿報(bào)表）
稅務(wù)喜歡看什么科目？
稅務(wù)重點(diǎn)查什么科目？
稅賦率計(jì)算方法
稅務(wù)查報(bào)表時(shí)，如果計(jì)算各項(xiàng)比率？
銀行看報(bào)表時(shí)，哪些是必須項(xiàng)？
一、賬務(wù)處理（進(jìn)入金蝶財(cái)務(wù)軟件，詳細(xì)講解）
1.總賬
2.明細(xì)賬
3.科目余額表
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
1.資產(chǎn)負(fù)債表
?。?）什么是資產(chǎn)負(fù)債表？它是講解什么的？
?。?）如何看懂資產(chǎn)負(fù)債表
?。?）流動(dòng)資產(chǎn)都包含什么？如何填寫？
（4）非流動(dòng)資產(chǎn)都包含什么？如何填寫？
?。?）資產(chǎn)的公式都有哪些？
?。?）流動(dòng)負(fù)債都包含什么？如何填寫？
?。?）非流動(dòng)負(fù)債都包含什么？如何填寫？
?。?）股東權(quán)益都包含什么？如何填寫？
?。?）如何解釋資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
（10）什么是年初余額？
?。?1）什么是期未余額？
?。?2）往來科目是負(fù)值怎么處理？
?。?3）數(shù)值不平怎么調(diào)整？
2.利潤表
?。?）什么是利潤表？它是講解什么的？
（2）如何看懂利潤表？
?。?）營業(yè)總收入怎么填寫？
?。?）營業(yè)成本怎么填寫？
?。?）營業(yè)稅金及附加怎么填寫？
?。?）營業(yè)費(fèi)用怎么填寫？
?。?）管理費(fèi)用怎么填寫？
?。?）財(cái)務(wù)費(fèi)用怎么填寫？
（9）投資收益是干什么的？
（10）什么是本期數(shù)值？
（11）什么是上期數(shù)值？
（12）我需要交所得稅嗎？
?。?3）每月利潤需要分配嗎？
第六部分：會(huì)計(jì)資料的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容
1.會(huì)計(jì)憑證類
2.會(huì)計(jì)賬簿類
3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告類
4.其他類
二、會(huì)計(jì)檔案的管理程序
1.會(huì)計(jì)檔案歸檔
2.會(huì)計(jì)檔案臨時(shí)保管
3.會(huì)計(jì)檔案移交與接收
4.會(huì)計(jì)檔案外借
三、會(huì)計(jì)檔案的保管
1.保管期限
2.會(huì)計(jì)檔案的鑒定
3.編制銷毀清冊(cè)
4.專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷
5.不得銷毀的會(huì)計(jì)檔案
四、特殊情況下會(huì)計(jì)檔案的處置
1.公司分立
2.公司合并
第七部分：成功應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
（重點(diǎn)講，直播課時(shí)加入大量案例，會(huì)計(jì)新政，與稅務(wù)的相處辦法，稽查的應(yīng)對(duì)，降低稅務(wù)關(guān)注率）
一、稅務(wù)機(jī)關(guān)為什么查您單位？
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)需要查什么資料？
三、稅務(wù)稽查重點(diǎn)科目
四、稅務(wù)稽查重點(diǎn)流水
五、稅負(fù)率核算及合理性
六、什么是高危預(yù)警？高危預(yù)警怎么處理？
七、什么是核心征管系統(tǒng)？觸發(fā)核心征管系統(tǒng)怎么辦？
八、珍惜會(huì)計(jì)人員的個(gè)人征信，如果在稅務(wù)的個(gè)人征信出現(xiàn)問題怎么辦？
第八部分：企業(yè)內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的五大方面
（一）內(nèi)部監(jiān)督—內(nèi)部控制的保證
1.日常監(jiān)督
2.專項(xiàng)監(jiān)督
（二）控制活動(dòng)—內(nèi)部控制的具體措施
1.不相容職務(wù)分離
2.授權(quán)審批制度
3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
5.預(yù)算控制
6.運(yùn)營分析控制
7.績效考核控制
8.重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
9.突發(fā)事件應(yīng)急處理
（三）信息與溝通—內(nèi)部控制的條件
1.信息質(zhì)量
2.溝通制度
3.信息系統(tǒng)
4.反舞弊機(jī)制
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)
1.目的設(shè)定
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
危險(xiǎn)性因素、控制性因素、機(jī)會(huì)分析、內(nèi)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3.分險(xiǎn)分析
4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（五）內(nèi)部環(huán)境控制—內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
1.單位治理結(jié)構(gòu)
2.機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配
3.內(nèi)審機(jī)制《獨(dú)立性》
4.人力政策
5.企業(yè)文化
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估四要素
（一）目的設(shè)定
（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)、危險(xiǎn)性因素、控制性因素、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
（三）分險(xiǎn)分析
（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.承受
2.規(guī)避
3.分擔(dān)
4.降低
第九部分：企業(yè)經(jīng)營分析
一、經(jīng)營分析的意義和目的
1.經(jīng)營分析的價(jià)值
2.經(jīng)營分析的依據(jù)
3.經(jīng)營分析的原則
4.經(jīng)營分析的流程
二、指標(biāo)分析
1.償債能力指標(biāo)
2.營運(yùn)能力指標(biāo)
3.盈利能力指標(biāo)
4.發(fā)展能力指標(biāo)
5.其他能力指標(biāo)
三、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
1.資產(chǎn)
2.負(fù)債
3.所有者權(quán)益
第十部分：企業(yè)所得稅籌劃及申報(bào)
一、企業(yè)所得稅的概念及適用范圍
1.企業(yè)所得稅適用范圍
2.企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)間
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
3.選擇適用的企業(yè)所得稅申報(bào)表
?。?）申報(bào)表的選擇
（2）注意事項(xiàng)
4.企業(yè)所得稅申報(bào)方式
5.企業(yè)所得稅申報(bào)流程
6.企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案注意事項(xiàng)
7.企業(yè)所得稅需要報(bào)稅或留存?zhèn)洳橘Y料要求
?。?）需要報(bào)送資料內(nèi)容
?。?）企業(yè)留存?zhèn)洳橘Y料內(nèi)容
?。?）報(bào)送資料時(shí)間
二、企業(yè)所得稅的稅收統(tǒng)籌
1.企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)提示
2.為什么我們企業(yè)交這么多的稅？如何合理繳稅？
三、使用報(bào)稅軟件實(shí)際申報(bào)（帶領(lǐng)大家用一家企業(yè)進(jìn)行一步步申報(bào)，從錄入企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，到網(wǎng)上申報(bào)，直至申報(bào)成功，繳納稅款成功）全部真實(shí)業(yè)務(wù)
本地系統(tǒng)錄入---以智慧財(cái)稅為例
（一）系統(tǒng)設(shè)置
1.軟件安裝
（1）光盤安裝--《神州浩天智慧財(cái)稅軟件》
?。?）網(wǎng)站上下載安裝--國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站
2.進(jìn)入神州浩天智慧財(cái)稅軟件
?。?）添加企業(yè)和企業(yè)初始化
添加企業(yè)時(shí)去稅務(wù)大廳可以拷貝到哪些資料？
光盤號(hào)碼哪里查詢？
授權(quán)號(hào)碼哪里查詢？
?。?）如何添加多家企業(yè)及更換企業(yè)
添加多家企業(yè)的方法及注意事項(xiàng)
?。?）生成登錄文件
方法及注意事項(xiàng)
（二）申報(bào)管理
1.所得稅申報(bào)表錄入 逐表講解＜按申報(bào)表順序＞
?。?）企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（主表）
?。?）不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表（附表1）
（3）固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表（附表2）
?。?）減免所得稅額明細(xì)表（附表3）
2.財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)表錄入 逐表講解＜按申報(bào)表順序＞
?。?）利潤表
?。?）資產(chǎn)負(fù)債表
3.報(bào)表審核及導(dǎo)出
（1）申報(bào)審核及導(dǎo)出
1）選擇報(bào)表
2）審核（為什么會(huì)審核不成功？如何處理。）
3）導(dǎo)出
（2）申報(bào)撤銷
1）網(wǎng)站撤銷--通過國稅網(wǎng)站下載撤銷文件
2）本地撤銷--讀入撤銷文件
?。?）報(bào)表打印
部分打印
全部打印
?。?）封面打報(bào)表打印
4.查詢管理
申報(bào)查詢
可以查到哪些報(bào)表？
如何與前期資料比對(duì)？
國稅網(wǎng)站申報(bào)
（一）上傳申報(bào)信息
1.申報(bào)信息的格式
2.申報(bào)信息的存儲(chǔ)
3.如何上傳申報(bào)信息？
（二）一站式比對(duì)
1.上傳比對(duì)操作
2.比對(duì)不成功為什么？
3.哪些注意事項(xiàng)？
（三）繳納稅款
1.協(xié)議劃款
2.打印稅票
四、企業(yè)所得稅申報(bào)的常見問題
1.最新政策及具體講解？（舉例說明）
2.最新政策申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示（舉例說明）
學(xué)員評(píng)價(jià)
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購買協(xié)議
1、電腦聽課：登錄http://m.galtzs.cn，輸入學(xué)員賬號(hào)登錄，找到對(duì)應(yīng)課程，點(diǎn)擊進(jìn)入聽課。
2、手機(jī)聽課：打開正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校APP登錄—點(diǎn)開【學(xué)習(xí)】找到報(bào)名的課程，點(diǎn)擊進(jìn)入聽課。
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協(xié)議書
甲方：開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方：北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容，一旦甲方成功付費(fèi)購買本協(xié)議項(xiàng)下乙方提供的輔導(dǎo)課程，即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（m.galtzs.cn） 為甲方提供與甲方選報(bào)輔導(dǎo)課程對(duì)應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下：
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（m.galtzs.cn） 開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（m.galtzs.cn）向特定注冊(cè)學(xué)員推出的，在該等注冊(cè)學(xué)員選報(bào)課程并交費(fèi)后，乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊(cè)學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。
2 輔導(dǎo)課程、費(fèi)用及費(fèi)用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價(jià)格均以甲方在乙方正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（m.galtzs.cn）平臺(tái)選報(bào)并成功支付的信息為準(zhǔn)。
2.2乙方按照甲方最終選報(bào)的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習(xí)費(fèi)用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。
2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當(dāng)年對(duì)應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準(zhǔn)?？赡軙?huì)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等，乙方有權(quán)根據(jù)實(shí)際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)。
2.4乙方隨課贈(zèng)送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費(fèi)用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應(yīng)費(fèi)用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前，甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時(shí)長的10%，可免費(fèi)申請(qǐng)更換一次；
2.5.2甲方如當(dāng)期無法上直播課，可在報(bào)名交費(fèi)1年內(nèi)免費(fèi)申請(qǐng)一次補(bǔ)學(xué)機(jī)會(huì)；
2.5.3課程有效期內(nèi)申請(qǐng)退費(fèi)，若已聽課，則需根據(jù)具體聽課時(shí)長扣費(fèi)【費(fèi)用計(jì)算規(guī)則為：（甲方實(shí)際交費(fèi)金額-甲方實(shí)際交費(fèi)金額×20%）÷課程總時(shí)長×甲方已聽課時(shí)長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實(shí)際交費(fèi)金額中扣除20%的費(fèi)用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn)，若因故未達(dá)到開課標(biāo)準(zhǔn)，可能會(huì)延期或調(diào)整，遇此特殊情況時(shí)網(wǎng)校將及時(shí)通知，并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程；
2.5.5體驗(yàn)課程（或免費(fèi)課程）購買后請(qǐng)按時(shí)進(jìn)入直播教室聽課，體驗(yàn)（或免費(fèi)）內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補(bǔ)學(xué)及延期等服務(wù)；
2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時(shí)間前觀看課程，課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請(qǐng)補(bǔ)學(xué)，逾期視為放棄補(bǔ)學(xué)，乙方不再提供退費(fèi)或補(bǔ)學(xué)服務(wù);
2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請(qǐng)?jiān)趫?bào)名交費(fèi)后1年內(nèi)提交申請(qǐng)，逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務(wù)
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費(fèi)用后，有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù)，具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準(zhǔn)。
3.2 義務(wù)
3.2.1 甲方應(yīng)按時(shí)、全額交納學(xué)習(xí)費(fèi)用；
3.2.2 甲方對(duì)于乙方提供的學(xué)習(xí)課程，應(yīng)保證只供甲方個(gè)人單獨(dú)學(xué)習(xí)使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容，包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號(hào)、將自己的學(xué)習(xí)賬號(hào)提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時(shí)使用。若甲方違反上述約定，甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉，已支付的費(fèi)用不予退還，同時(shí)甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務(wù)
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費(fèi)；
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對(duì)甲方提供的有關(guān)個(gè)人信息、資料。
4.2 義務(wù)
4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù)；
4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項(xiàng)服務(wù)均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項(xiàng)服務(wù)，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預(yù)見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動(dòng)、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力，則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時(shí)通知對(duì)方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務(wù)且不履約給對(duì)方造成損失的，須賠償由此而給對(duì)方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會(huì)根據(jù)該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊(cè)服務(wù)條款是本協(xié)議的補(bǔ)充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊(cè)服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。
8 保密義務(wù)
乙方對(duì)甲方提供的個(gè)人資料和信息具有保密義務(wù)，除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機(jī)關(guān)的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個(gè)人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對(duì)本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù)，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的，應(yīng)當(dāng)足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報(bào)課程聽課權(quán)限之日起至所報(bào)課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費(fèi)購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補(bǔ)差價(jià)的方式升級(jí)到開放課堂其他會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程，類別價(jià)格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程，則本協(xié)議自甲方課程升級(jí)至輔導(dǎo)班次生效之日起自動(dòng)終止，甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級(jí)后的新班次協(xié)議書為準(zhǔn)。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方：北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
