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【新版】詳解房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅
【新版】詳解房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅
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【新版】詳解房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅

價      格: ¥ 960.00 日常價:¥1200.0

課程形式: 錄播課 課時數(shù):22.7課時 所屬類別: 稅務(wù)籌劃 、房地產(chǎn) 、成本核算 學(xué)習(xí)期:180天

課程收益:本課程以房地產(chǎn)企業(yè)的三大稅種為主線,將日常工作中遇到的近150個疑難雜癥歸集起來,以問答的形式予全景式呈現(xiàn),有答案解析,有政策依據(jù)附上實(shí)案計(jì)算分析,實(shí)案分析,注明計(jì)算過程,將枯燥乏味的政策在案例解析當(dāng)中精準(zhǔn)定格。 合同控稅環(huán)節(jié),手把手教你如何簽訂開發(fā)全過程的各種合同,包括合同招標(biāo)前準(zhǔn)備工作,供應(yīng)商遴選,設(shè)計(jì)合同,監(jiān)理合同,包工包料/甲供材的工程施工合同,門窗施工合同,電梯施工合同,園林綠化工程合同,欄桿扶手施工合同,商品房買賣合同等10多種合同的細(xì)節(jié)要點(diǎn),能夠從稅收利益的角度切入每一筆業(yè)務(wù)合同的簽訂,力求“業(yè)務(wù),法務(wù),稅務(wù),財(cái)務(wù)”的四“務(wù)”融合。
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授課老師

梁石

梁石

正保開放課堂特邀實(shí)戰(zhàn)講師,正保會計(jì)網(wǎng)校《建筑施工企業(yè)全盤財(cái)稅核算和納稅籌劃》&《房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計(jì)師、高級稅務(wù)顧問,是實(shí)戰(zhàn)型的企業(yè)管理創(chuàng)新者。從業(yè)近30年,歐資企業(yè)背景,深諳建筑房地產(chǎn)企業(yè)的營改增政策,同時有數(shù)十場訴案經(jīng)歷和10多個項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)談判經(jīng)歷及20多個項(xiàng)目土地增值稅清算的經(jīng)歷,助你解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)的痛點(diǎn)和難點(diǎn),并授予您實(shí)操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán),以及較大規(guī)模的民營商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán),一直在建筑房地產(chǎn)行業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)一線深耕細(xì)作,致力于該行業(yè)規(guī)范的財(cái)稅核算,參與企業(yè)的合同審定,對經(jīng)濟(jì)合同涉稅統(tǒng)籌和法務(wù)研究,從諸多訴案和稅案當(dāng)中汲取教訓(xùn),避免稅務(wù)雷區(qū),也是能夠把證據(jù)鏈思維方式嵌入到日常的財(cái)務(wù)管理當(dāng)中,為可能發(fā)生的訴訟做好前瞻性準(zhǔn)備。善于從細(xì)節(jié)入手把控涉稅涉訴風(fēng)險并大手筆地進(jìn)行涉稅籌劃,先后為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供管理和咨詢服務(wù),為相關(guān)顧問企業(yè)節(jié)稅數(shù)千萬元,是建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅法務(wù)實(shí)戰(zhàn)講師,常年筆耕不輟,已先后在省市級期刊上發(fā)表論文30篇。

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課程安排

錄播課程表 視頻開放時間說明
課前引導(dǎo)視頻 本課為錄播,報課即可學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)期180天。
1、課程簡介
2、房地產(chǎn)銷售過程中實(shí)務(wù)要點(diǎn)及技巧(1)
3、房地產(chǎn)銷售過程中實(shí)務(wù)要點(diǎn)及技巧(2)
4、房地產(chǎn)銷售過程中實(shí)務(wù)要點(diǎn)及技巧(3)
5、不動產(chǎn)銷售增值稅納稅義務(wù)確定
6、公共配套設(shè)置費(fèi)處理技巧
7、開發(fā)過程中車位對應(yīng)的增值稅處理
8、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣實(shí)務(wù)
9、交際應(yīng)酬與無償贈送
10、老帶新獎勵的涉稅處理及增值稅價外費(fèi)用
11、房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅詳解及處理技巧(1)
12、房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅詳解及處理技巧(2)
13、房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅稅前扣除憑證(1)
14、房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅稅前扣除憑證(2)
15、買一贈一業(yè)務(wù)稅務(wù)三大維度解析,如何開發(fā)票
16、所得稅、土地增值稅維度案例解析
17、房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本,成本對象確認(rèn)及管理原則
18、企業(yè)計(jì)稅成本核算的一般程序
19、房開企業(yè)視同銷售(所得稅環(huán)節(jié))
20、地下車庫稅務(wù)處理要點(diǎn)
21、材料甲供工程財(cái)稅處理
22、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
23、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
24、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
25、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
26、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
27、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
28、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
29、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
30、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?)
31、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?0)
32、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?1)
33、房開企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记桑?2)
34、典型稅務(wù)案例解析及點(diǎn)評(1)
35、典型稅務(wù)案例解析及點(diǎn)評(2)
36、房地產(chǎn)企業(yè)合同的財(cái)稅風(fēng)險管控策略(1)
37、房地產(chǎn)企業(yè)合同的財(cái)稅風(fēng)險管控策略(2)
38、房地產(chǎn)企業(yè)合同的財(cái)稅風(fēng)險管控策略(3)
39、房地產(chǎn)企業(yè)合同的財(cái)稅風(fēng)險管控策略(4)
40、房地產(chǎn)企業(yè)合同的財(cái)稅風(fēng)險管控策略(5)
      贈送資料:1、電子版課程講義;2、增值稅發(fā)票開具指南;3、車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同(無產(chǎn)權(quán)非人防);4、房地產(chǎn)企業(yè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本(老師獨(dú)家整理);5、《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》;6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算明細(xì)科目及其歸集內(nèi)容說明;7、合同和成本臺賬模板;8、土地增值稅清算申報表及附表(三分法);9、海南稅務(wù)局對于土地增值稅清算工作底稿的格式(兩分法);10、銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表;11、購課后添加班主任微信【kfkt001】進(jìn)入專屬課程答疑群
掃碼進(jìn)入專屬課程交流群

教學(xué)大綱

【課程背景】

      本次課程更新,具體如下:1)加入了思維導(dǎo)圖,讓學(xué)員理解起來思路更清晰,一目了然;2)案例更豐富,同時當(dāng)中附加了計(jì)算過程,更容易將政策落地定格;3)融入稅收政策的新變化《契稅法》,《印花稅法》,所得稅季度申報政策調(diào)整等。

      本課程以實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用上崗與職業(yè)晉級為您量身定做,專為培養(yǎng)熟練房地產(chǎn)企業(yè)復(fù)合型財(cái)稅管理型人才而開設(shè)的。學(xué)員通過本課程學(xué)習(xí)完全可以獨(dú)立完成房地產(chǎn)企業(yè)全盤的財(cái)稅核算,并掌握合同切入是納稅籌劃及風(fēng)險管控的技巧。

      主講老師有從業(yè)近30年的一線實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),歐資企業(yè)背景,深諳營改增政策,同時有數(shù)十場訴案經(jīng)歷和10多個項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)談判經(jīng)歷及20多個項(xiàng)目土地增值稅清算的經(jīng)歷,助你解決房地產(chǎn)企業(yè)的痛點(diǎn)和難點(diǎn),對您專業(yè)賦能。

【適用人群】

      有初級會計(jì)證書或在在房地產(chǎn)行業(yè)有1-3年工作基礎(chǔ),想晉級到財(cái)務(wù)主管/財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)人員以及為從事這個行業(yè)的在職會計(jì)做好豐富的知識儲備和實(shí)戰(zhàn)技能儲備。 

【課程大綱】

模塊1、 房地產(chǎn)企業(yè)的增值稅詳解及處理技巧

      (1)房地產(chǎn)企業(yè)銷售過程中的會員費(fèi)/認(rèn)籌金/定金/訂金/首付款/按揭貸款/面積差的多退少補(bǔ)的財(cái)稅處理

      (2)如何理解“賣一套房,扣一筆與之相應(yīng)的土地出讓金”及財(cái)稅處理?

      (3)預(yù)售階段如何開具發(fā)票和賬務(wù)處理?

      (4)已經(jīng)交付但實(shí)測面積數(shù)據(jù)沒有取得的情況下,如何財(cái)稅處理?

      (5)訴案解析:增值稅稅率的調(diào)整是否意味著降房價?

      (6)銷售不動產(chǎn)的增值稅納稅義務(wù)時間的確定及財(cái)稅處理(正常銷售和視同銷售)

      (7)交付時沒有取得實(shí)測面積數(shù)據(jù)也沒有向業(yè)主開具發(fā)票的情況下如何進(jìn)行納稅申報?

      (8)實(shí)測面積和預(yù)測面積形成的“面積差”的多退少補(bǔ)如何處理?

      (9)市政建設(shè)配套費(fèi)是否可以作為土地價款進(jìn)行差額扣除存在地區(qū)政策差異?

      (10)土地出讓金的財(cái)政收據(jù)原件丟失帶來的稅務(wù)影響是什么?補(bǔ)救措施是什么?

      (11)公共配套設(shè)施類型及增值稅處理要點(diǎn)(含土地增值稅的處理)

      (12)人防車位(地下車位)或商鋪轉(zhuǎn)讓使用權(quán)情況下的租/售的增值稅處理之地區(qū)差異

      (13)開發(fā)過程中的車位對應(yīng)不同處理方式下之增值稅差異分析(產(chǎn)權(quán)/使用權(quán);租/售)

      (14)不動產(chǎn)銷售過程中價外費(fèi)用如何處理?

      (15)辦公室的飲用水是“職工福利費(fèi)”還是“辦公費(fèi)用”之爭的焦點(diǎn)是什么?

      (16)銷售使用過的不動產(chǎn)如何財(cái)稅處理?

      (17)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣實(shí)務(wù)的10個方面你都準(zhǔn)確掌握了嗎?

      (18)交際應(yīng)酬與無償贈送環(huán)節(jié)的財(cái)稅處理要點(diǎn)

      (19)留抵稅額是否可以抵減預(yù)繳增值稅及如何納稅申報?

      (20)員工體檢的正確財(cái)稅處理要點(diǎn)

      (21)收到的增值稅專用發(fā)票必須全部認(rèn)證勾選嗎?不認(rèn)證勾選的可能稅務(wù)結(jié)果是什么?

      (22)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)“以老帶新”獎勵費(fèi)有節(jié)稅處理要點(diǎn)(現(xiàn)金獎勵/購物卡/免物業(yè)費(fèi))?

      (23)分公司是否允許扣除以總公司名義支付的土地價款?

      (24)不動產(chǎn)銷售過程中的贈送面積納稅處理技巧

      (25)常見的14種不合規(guī)發(fā)票如何防范?

      (26)銀行承兌匯票收取的手續(xù)費(fèi)開具的專用發(fā)票不能夠抵扣嗎?

      (27)支付給施工單位的提前竣工獎/違約金/延期付款利息/賠償金/材差調(diào)整/人工費(fèi)調(diào)整涉稅處理要點(diǎn)是什么?

      (28)不動產(chǎn)銷售過程中2個以上的買受人的發(fā)票開具要點(diǎn)

      (29)不動產(chǎn)銷售過程中的預(yù)收款范圍及如何開具發(fā)票?交房時是否需要收回?

      (30)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開具的預(yù)收款發(fā)票后續(xù)是否需要沖紅?


模塊2、房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅詳解及處理技巧

      (31)房地產(chǎn)企業(yè)籌建期的稅務(wù)處理(籌建期的截止時間)

      (32)所得稅完工產(chǎn)品的界定及《商品房買賣合同》中交付條件差異分析

      (33)實(shí)案講透開發(fā)產(chǎn)品全周期過程中涉及到的“預(yù)交計(jì)稅毛利率/預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利”及“實(shí)際毛利率/實(shí)際毛利額”

      (34)期房銷售的“預(yù)計(jì)毛利額”在納稅申報表當(dāng)中“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”之間的勾稽關(guān)系及賬務(wù)處理差異性分析

      (35)將建好的幼兒園贈與當(dāng)?shù)亟逃稚婕暗降乃枚愄幚硪c(diǎn)

      (36)實(shí)案精講已銷開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本如何計(jì)算?

      (37)稅務(wù)局官方回復(fù):追溯調(diào)整法還是未來適用法?

      (38)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用的又進(jìn)行再銷售的所得稅處理要點(diǎn)

      (39)不動產(chǎn)銷售過程中稅會差異/稅稅差異/稅票差異是什么?

      (40)企業(yè)商品促銷活動中的贈品財(cái)稅處理容易出現(xiàn)的問題是什么?

      (41)案例解析視同銷售的正確處理要點(diǎn)

      (42)視同銷售業(yè)務(wù)的稅會差異及納稅申報演示

      (43)2009年31號文第21條,利息的正確處理

      (44)租入不動產(chǎn)作為辦公室發(fā)生的裝修費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣正確方式

      (45)勞動合同期內(nèi)和到期后,不再續(xù)聘所發(fā)放的補(bǔ)償金正確的財(cái)稅處理方式是什么?

      (46)地方政府土地返還款的財(cái)稅處理要點(diǎn)是什么(含不同的地區(qū)政策口徑)?

      (47)個稅手續(xù)費(fèi)返還性質(zhì)的界定及財(cái)稅處理要點(diǎn)

      (48)案例解析彌補(bǔ)虧損兩種操作方式下的不同稅務(wù)結(jié)果

      (49)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用扣除限額時,我們很多人操作上存在誤區(qū)

      (50)房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)上和所得稅成本項(xiàng)目設(shè)置及差異分析

      (51)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計(jì)稅成本對象專項(xiàng)報告》涉及到要點(diǎn)如何把握?

      (52)實(shí)案解析房地產(chǎn)企業(yè)的成本歸集及分配方法

      (53)思維導(dǎo)圖解析:企業(yè)計(jì)稅成本核算的一般程序

      (54)思維導(dǎo)圖解析:房地產(chǎn)企業(yè)配套實(shí)施核算分析(所得稅環(huán)節(jié)/土地增值稅環(huán)節(jié))

      (55)案例解析“買一贈一”財(cái)稅處理要點(diǎn)

      (56)政策解析:企業(yè)采取買一贈一方式銷售,如何確認(rèn)收入(買房送車位/儲藏室等)

      (57)政策解析:企業(yè)采取買一贈一方式銷售,如何確認(rèn)收入(買房送汽車/冰箱等)

      (58)以房抵工程款的稅務(wù)處理分析

      (59)“三代費(fèi)用”返還的財(cái)稅處理要點(diǎn)

      (60)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入口徑和會計(jì)上的預(yù)收賬款口徑差異分析

      (61)解除勞動合同一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是否可以作為“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”的計(jì)提基數(shù)?

      (62)員工的通訊費(fèi)、職工交通補(bǔ)貼如何進(jìn)行稅前扣除?

      (63)職工體檢產(chǎn)生的費(fèi)用如何進(jìn)行稅前扣除?

      (64)出售地下車位如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?

      (65)“敢”字當(dāng)頭!案例解讀未按規(guī)定取得稅前扣除憑證所得稅處理要點(diǎn)

      (66)不同方式下的違約金的扣除憑證需要注意哪些事項(xiàng)?

      (67)案例解析:建安成本無票的情況下,稅前扣除如何處理?

      (68)實(shí)案分析:36號文的“甲供工程”58號文的“甲供材工程”口徑差異

      (69)商品房交付時間點(diǎn)選擇及交付的情況下對于增值稅,企業(yè)所得稅,土地使用稅等產(chǎn)生的影響是什么?如何做好相應(yīng)的納稅籌劃?

      (70)房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅的預(yù)繳及企業(yè)所得稅的退稅問題


模塊3、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅詳解及成本分?jǐn)偧记?/strong>

      (71)土地增值稅征稅范圍如何把握?無產(chǎn)權(quán)不動產(chǎn)的銷售收入是土地增值稅收入嗎?

      (72)如何確認(rèn)土地增值稅納稅人?

      (73)土地增值稅的預(yù)征和清算兩個階段應(yīng)該注意的要點(diǎn)有哪些?不同的賬務(wù)處理的稅務(wù)影響是什么?

      (74)案例解析:未申報繳納預(yù)征土地增值稅、或辦理免征及緩征的稅務(wù)后果是什么?

      (75)案例解析:土地增值稅收入如何確定?包括:開具發(fā)票/未開具發(fā)票;預(yù)測面積數(shù)據(jù)/實(shí)測面積數(shù)據(jù);簽訂合同/未簽訂合同;全額收訖款項(xiàng)/尚未收訖款項(xiàng);稅率調(diào)整情況

      (76)地下車庫/儲藏室是否分?jǐn)偼恋爻杀镜牡貐^(qū)政策口徑差異?

      (77)誠意金、違約金需要確定為土地增值稅收入嗎?

      (78)土地增值清算后再銷售已轉(zhuǎn)為自用或出租的房產(chǎn)的土地增值稅如何處理?

      (79)不動產(chǎn)銷售過程中被稅務(wù)局界定的“銷售價格明顯偏低”如何處理?

      (80)稅案警示:“關(guān)聯(lián)方交易”被視為“價格明顯偏低”補(bǔ)稅和滯納金及罰款

      (81)代收費(fèi)用如何操作稅收風(fēng)險?在計(jì)算土地增值稅的時候需要注意哪些問題

      (82)實(shí)案解析:“竣工決算”如何理解?計(jì)算土地增值稅的重要意義是什么?

      (83)實(shí)案解析:市政公用設(shè)施配套費(fèi)、人防易地建設(shè)費(fèi)能否土地增值稅的稅前扣除?能否加計(jì)扣除?能否作為開發(fā)費(fèi)用扣除的計(jì)算基數(shù)?

      (84)從取得的票據(jù)入手精準(zhǔn)講解如何把握土地增值稅稅前扣除的原則

      (85)土地增值稅清算時,匯入到扣除項(xiàng)目金額的截止時間是如何確定的?權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制?我們簽訂合同時如何做到精準(zhǔn)的管控前置?

      (86)案例解析:土地受讓人支付的契稅、拍賣費(fèi)用、土地閑置費(fèi)在企業(yè)所得稅/土地增值稅差別是什么?

      (87)土地出讓金返還款在土地增值稅前扣除明顯的地區(qū)政策差異?

      (88)土地增值稅的合法有效憑證有哪些?如何確保在土地增值稅清算前取得所需要的有效憑證確保實(shí)現(xiàn)稅收利益?

      (89)思維導(dǎo)圖全方位全維度解析土地增值稅的利息(展期貸款利息,罰息等)扣除的方法

      (90)土地增值稅清算時對于開發(fā)費(fèi)用(管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用)是如何規(guī)定的?

      (91)開發(fā)間接費(fèi)稅會差異(會計(jì)維度、所得稅維度、土地增值稅維度)及從組織架構(gòu)角度進(jìn)行納稅籌劃

      (92)土地增值稅強(qiáng)制清算和通知清算,二者差異對納稅人的影響是什么?

      (93)房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)收購的在建工程,土地增值稅清算時,能否加計(jì)扣除的地方政策口徑是什么?

      (94)如何確定土地增值稅清算單位和清算對象?是越細(xì)分越有利嗎?企業(yè)有權(quán)自行分期嗎?

      (95)企業(yè)是否可以啟動土地增值稅的二次清算?各地政策口徑差異分析。

      (96)實(shí)案解析:土地增值稅清算后尾盤銷售的土地增值稅如何申報?

      (97)成本票據(jù)欠缺和土地增值稅核定征收之間是必然關(guān)系嗎?從整體稅負(fù)角度來看,土地增值稅的核定征收對企業(yè)就一定有利?

      (98)紅線外支出是否允許土地增值稅稅前扣除?不同的紅線外支出對應(yīng)的企業(yè)所得稅處理迥異

      (99)開發(fā)項(xiàng)目的土地增值稅清算具體工作步驟有哪些?

      (100)案例詳解:銷項(xiàng)稅額抵減額在土地增值稅清算過程中如何處理?調(diào)增收入?調(diào)減成本?

      (101)實(shí)例詳解:土地增值稅清算需要確立成本分?jǐn)偡椒ㄓ心男ê恋爻杀痉謹(jǐn)偡椒ǎ靠偩謱用婧偷貐^(qū)政策匯總及總結(jié)(詳解占地面積法/建筑面積法/銷售收入法對于土地增值稅稅負(fù)的影響)

      (102)實(shí)案分析:土地成本分?jǐn)偡椒ㄕ嫉孛娣e法/建筑面積法對于項(xiàng)目土地增值稅稅負(fù)的差異分析

      (103)地下車庫的類型及如何界定其是否參與分?jǐn)偼恋爻杀??需要考慮哪些因素(容積率/土地出讓合同/是否取得產(chǎn)證等因素)

      (104)地下車位變種銷售對于財(cái)稅處理不同結(jié)果的影響總結(jié)

      (105)不涉及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的銷售不動產(chǎn)取得的收入是否計(jì)入土地增值稅收入存在地區(qū)差異

      (106)會計(jì)上的完全單位成本,所得稅的計(jì)稅成本,土地增值稅的稅前扣除項(xiàng)目,三者差異性及我們應(yīng)該如何管控實(shí)現(xiàn)綜合稅負(fù)水平

      (107)土地增值稅扣除項(xiàng)目注意要點(diǎn)(土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi),建筑安裝工程費(fèi),拖欠的工程款延期付款利息及發(fā)票的開具,)

      (108)營銷設(shè)施建造費(fèi)(樣板間/營銷中心)財(cái)稅處理差異分析(全維度:增值稅,所得稅,土地增值稅,房產(chǎn)稅)

      (109)土地增值稅清算時的“代收費(fèi)用”如何處理?

      (110)案例解析:大數(shù)據(jù)時代,天然氣初裝費(fèi)如此操作帶來惡劣的稅務(wù)后果?

      (111)案例解析地下車庫三種模式下的成本分?jǐn)偧吧娑愄幚?/span>

      (112)地下車位各稅種實(shí)務(wù)問題地方政策口徑

      (113)樣板間/營銷中心建造和裝修過程中的軟裝/硬裝/設(shè)施設(shè)備的購買的涉稅處理要點(diǎn)

      (114)實(shí)案分析:甲供材/甲供工程確實(shí)存在很大差異

      (115)實(shí)案分析:股東出資未到位,公司對外借款形成利息在企業(yè)所得稅和土地增值稅稅前扣除差異分析

      (116)實(shí)案分析:土增清算補(bǔ)繳巨額稅款導(dǎo)致當(dāng)期虧損如何處理?

      (117)增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額如果沒有抵扣情況下,能否一定能夠土地增值稅稅前扣除?

      (118)進(jìn)項(xiàng)稅額如果沒有抵扣,應(yīng)該可以進(jìn)成本,能否作為加計(jì)扣除的基數(shù)?

      (119)因老項(xiàng)目增值稅實(shí)行簡易計(jì)稅,取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,可以計(jì)入土地增值稅扣除項(xiàng)目

      (120)實(shí)案詳解:視同銷售在所得稅和土地增值稅維度的差異性分析及納稅申報的填報


模塊4、典型稅務(wù)案例解析及點(diǎn)評

      (121)知名地產(chǎn)商的實(shí)案分析:房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算過程中和稅務(wù)局的六大爭議點(diǎn)

            (1)取得產(chǎn)權(quán)的地下建筑是否分?jǐn)偼恋爻杀荆?/span>

            (2)建安成本分?jǐn)偘凑战ㄖ娣e還是受益原則?

            (3)人防成本土增稅前扣除需要什么樣的手續(xù)?

            (4)工程監(jiān)理費(fèi)用和工程造價費(fèi)用是成本還是開發(fā)費(fèi)用作為稅前扣除?

            (5)開發(fā)產(chǎn)品裝飾裝修后作為售樓處然后無償移交當(dāng)?shù)卣浣ㄔ旌脱b飾的成本是作為開發(fā)成本扣除還是銷售費(fèi)用扣除?

            (6)按照受益原則分?jǐn)倛@林環(huán)境工程費(fèi),是按照總建筑面積還是地上建筑面積分?jǐn)偅?/span>

      (122)稅務(wù)局官方回復(fù):土地增值稅清算過程中土地成本稅前扣除項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生額,如何解讀?

      (123)稅企之爭:企業(yè)所得稅稅前扣除的土地增值稅預(yù)繳和計(jì)提之爭對我們的啟示是什么?

      (124)稅企之爭:企業(yè)所得稅稅前扣除的工資薪金權(quán)責(zé)發(fā)生制VS收付實(shí)現(xiàn)制?支付時間如何把握?

      (125)稅企之爭:向非金融機(jī)構(gòu)借款利息在土地增值稅稅前扣除的風(fēng)險

      (126)稅企之爭:土地出讓金獎勵款如何土地增值稅稅前扣除?

      (127)稅企之爭:公司以不動產(chǎn)對外投資,視同銷售收入如何計(jì)量?

      (128)稅企之爭:關(guān)于應(yīng)收未收的款項(xiàng)是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入問題

      (129)訴案:四務(wù)融合(業(yè)務(wù)法務(wù)稅務(wù)財(cái)務(wù))維度解析:超20年人防工程使用權(quán)轉(zhuǎn)讓法務(wù)事項(xiàng)的界定及稅務(wù)結(jié)果

      (130)稅務(wù)稽查案例警示:必須以結(jié)果為導(dǎo)向,實(shí)現(xiàn)稅收利益,從合同入手,遵從四務(wù)融合去處理借款利息的費(fèi)用化或資本化。

      (131)實(shí)案樣板:預(yù)提的土地增值稅應(yīng)做跨期調(diào)整

      (132)如何看待浙江稅務(wù)局的土地增值稅時“四項(xiàng)開發(fā)成本”應(yīng)按實(shí)際發(fā)生額據(jù)實(shí)扣除?

      (133)稅企之爭:扣除項(xiàng)目在不同業(yè)態(tài)之間如何進(jìn)行成本分?jǐn)偅?/span>


模塊5、房地產(chǎn)企業(yè)的合同控稅之攻略

      【知識點(diǎn)】涉及到拿地,規(guī)劃,開發(fā)建設(shè),銷售,交付,物業(yè)管理等全流程環(huán)節(jié)的各類合同計(jì)18個,合同細(xì)節(jié)入手告知你如何實(shí)現(xiàn)“四務(wù)融合”,如何從稅務(wù)遵從的思維方式前置性合同管控實(shí)現(xiàn)稅收利益。

      (134)《國有土地使用權(quán)出讓合同》環(huán)節(jié)需要注意的細(xì)節(jié)及風(fēng)險管控

      (135)供應(yīng)商盡職調(diào)查對于我們的重要性解析及切入點(diǎn)

      (136)《規(guī)劃方案設(shè)計(jì)合同》及《規(guī)劃方案》當(dāng)中對于我們項(xiàng)目整體稅收利益的管控的要點(diǎn)

      (137)《工程施工圖設(shè)計(jì)合同》簽訂時的實(shí)操要點(diǎn)

      (138)《總承包施工合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (139)《智能化施工合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (140)《工程監(jiān)理服務(wù)合同》/《造價咨詢合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (141)《門窗施工合同》/《樓梯欄桿、窗護(hù)欄加工制作附安裝合同》/如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (142)《園林景觀綠化工程施工合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (143)《小區(qū)室外道路工程施工合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (144)《人防門/入戶門采購附安裝合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (145)《甲指乙供的鋼筋/混凝土采購合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (146)《銷售代理合同》如何簽訂才可以稅收利益和風(fēng)險管控?

      (147)《認(rèn)籌協(xié)議》如何簽訂?

      (148)《成交確認(rèn)書》如何簽訂?

      (149)《商品房買賣合同及補(bǔ)充協(xié)議》如何簽訂?

      (150)《個人購房貸款合作協(xié)議》注意要點(diǎn)是什么?

學(xué)員評價

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正保遠(yuǎn)程教育

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協(xié)議書

甲方:開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

乙方:北京正保會計(jì)科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容,一旦甲方成功付費(fèi)購買本協(xié)議項(xiàng)下乙方提供的輔導(dǎo)課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn) 為甲方提供與甲方選報輔導(dǎo)課程對應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn) 開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn)向特定注冊學(xué)員推出的,在該等注冊學(xué)員選報課程并交費(fèi)后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。

2 輔導(dǎo)課程、費(fèi)用及費(fèi)用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計(jì)網(wǎng)校(m.galtzs.cn)平臺選報并成功支付的信息為準(zhǔn)。

2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習(xí)費(fèi)用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。

2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當(dāng)年對應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準(zhǔn)??赡軙鶕?jù)實(shí)際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實(shí)際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)。

2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費(fèi)用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費(fèi)用)。

2.5 購課規(guī)則

2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時長的10%,可免費(fèi)申請更換一次;

2.5.2甲方如當(dāng)期無法上直播課,可在報名交費(fèi)1年內(nèi)免費(fèi)申請一次補(bǔ)學(xué)機(jī)會;

2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費(fèi),若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費(fèi)【費(fèi)用計(jì)算規(guī)則為:(甲方實(shí)際交費(fèi)金額-甲方實(shí)際交費(fèi)金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實(shí)際交費(fèi)金額中扣除20%的費(fèi)用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn),若因故未達(dá)到開課標(biāo)準(zhǔn),可能會延期或調(diào)整,遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知,并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程;

2.5.5體驗(yàn)課程(或免費(fèi)課程)購買后請按時進(jìn)入直播教室聽課,體驗(yàn)(或免費(fèi))內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補(bǔ)學(xué)及延期等服務(wù);

2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補(bǔ)學(xué),逾期視為放棄補(bǔ)學(xué),乙方不再提供退費(fèi)或補(bǔ)學(xué)服務(wù);

2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;

2.5.8如需發(fā)票,請?jiān)趫竺毁M(fèi)后1年內(nèi)提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權(quán)利與義務(wù)

3.1 權(quán)利

甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費(fèi)用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準(zhǔn)。

3.2 義務(wù)

3.2.1 甲方應(yīng)按時、全額交納學(xué)習(xí)費(fèi)用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習(xí)課程,應(yīng)保證只供甲方個人單獨(dú)學(xué)習(xí)使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號、將自己的學(xué)習(xí)賬號提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉,已支付的費(fèi)用不予退還,同時甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權(quán)利與義務(wù)

4.1 權(quán)利

4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費(fèi);

4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個人信息、資料。

4.2 義務(wù)

4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù);

4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項(xiàng)服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項(xiàng)服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預(yù)見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。

5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)。

6 爭議的解決

6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。

6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。

6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。

7 完整協(xié)議

乙方在正保會計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補(bǔ)充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。

8 保密義務(wù)

乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機(jī)關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當(dāng)足額賠償乙方的損失。

9 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權(quán)限之日起至所報課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。

10 其他約定

10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費(fèi)購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。

10.2如甲方通過補(bǔ)差價的方式升級到開放課堂其他會計(jì)實(shí)務(wù)課程,類別價格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導(dǎo)班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準(zhǔn)。

10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

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甲方:開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

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