為規(guī)范內(nèi)地與香港兩地基金互認(rèn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局制定了《內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售資金管理操作指引》?，F(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售資金管理操作指引

第一章 總則

第一條 本指引所稱(chēng)內(nèi)地證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)地基金）是指經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》注冊(cè)的，由內(nèi)地基金管理人管理的公開(kāi)募集證券投資基金。

本指引所稱(chēng)香港證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)香港基金）是指經(jīng)香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)香港證監(jiān)會(huì)）認(rèn)可，由注冊(cè)在香港的基金管理人管理的共同基金、單位信托或者其他形式的集體投資計(jì)劃。

本指引所稱(chēng)證券投資基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售，是指內(nèi)地基金經(jīng)香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可后在香港地區(qū)發(fā)行及銷(xiāo)售（以下簡(jiǎn)稱(chēng)香港發(fā)行），以及香港基金經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后在內(nèi)地發(fā)行及銷(xiāo)售（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)地發(fā)行）。

第二條 鼓勵(lì)內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售以人民幣計(jì)價(jià)，使用人民幣進(jìn)行跨境收付。

第三條 中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)證券投資基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售所涉人民幣賬戶(hù)和人民幣資金跨境收支實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部對(duì)證券投資基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售實(shí)行信息報(bào)告管理，并就其所涉的外匯賬戶(hù)開(kāi)立、資金匯兌、收付和使用等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章 香港基金內(nèi)地發(fā)行

第四條 經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的香港基金，其管理人應(yīng)在該基金內(nèi)地發(fā)行前，持以下材料通過(guò)該基金內(nèi)地代理人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代理人）在國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)系統(tǒng)）報(bào)告相關(guān)信息：

（一）《香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表》（見(jiàn)附1）；

（二）香港基金管理人香港注冊(cè)證明文件復(fù)印件；

（三）香港基金經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文件復(fù)印件。

其中，代理人為香港基金管理人報(bào)告首只香港基金的信息時(shí)，還需在系統(tǒng)中查詢(xún)香港基金管理人是否已有主體信息。沒(méi)有主體信息的，代理人應(yīng)先為香港基金管理人申請(qǐng)?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)賦碼，并在系統(tǒng)中為香港基金管理人報(bào)告主體信息。

第五條 已報(bào)告主體信息的香港基金，其管理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報(bào)告后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，委托代理人在指定銷(xiāo)售銀行以香港基金管理人名義為每只香港基金開(kāi)立募集資金專(zhuān)用賬戶(hù)（人民幣或/和外匯賬戶(hù)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)募集資金專(zhuān)戶(hù)）。外匯募集資金專(zhuān)戶(hù)與人民幣募集資金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金可結(jié)匯、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)。

通過(guò)代銷(xiāo)方式募集資金的香港基金，代理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報(bào)告信息后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證在銀行開(kāi)立香港基金代銷(xiāo)賬戶(hù)（人民幣或/和外匯賬戶(hù)）。

香港基金管理人在內(nèi)地開(kāi)立人民幣募集資金專(zhuān)戶(hù)，按照《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)文印發(fā)）和《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立和使用有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號(hào)）等規(guī)定辦理。

上述相關(guān)賬戶(hù)收支范圍見(jiàn)附2，賬戶(hù)信息申報(bào)規(guī)范見(jiàn)附3.

第三章 內(nèi)地基金香港發(fā)行

第六條 經(jīng)香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的內(nèi)地基金，其內(nèi)地管理人應(yīng)在該基金香港發(fā)行前，持以下材料通過(guò)該基金內(nèi)地托管人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管人）在系統(tǒng)報(bào)告相關(guān)信息：

（一）《內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表》（見(jiàn)附4）；

（二）內(nèi)地基金管理人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）內(nèi)地基金經(jīng)香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的證明文件復(fù)印件。

其中，托管人為內(nèi)地基金管理人報(bào)告首只內(nèi)地基金的信息時(shí)，還需在系統(tǒng)中查詢(xún)內(nèi)地基金管理人是否已有主體信息。沒(méi)有主體信息的，內(nèi)地基金管理人應(yīng)持《內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表》、內(nèi)地基金管理人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等材料，先到其注冊(cè)所在地外匯局或銀行報(bào)告主體信息。

第七條 已報(bào)告主體信息的內(nèi)地基金，其內(nèi)地管理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報(bào)告信息后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，在托管人處或托管人指定的開(kāi)戶(hù)銀行為每只內(nèi)地基金開(kāi)立募集資金專(zhuān)戶(hù)（人民幣或/和外匯賬戶(hù)）。人民幣募集資金專(zhuān)戶(hù)與外匯募集資金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金可結(jié)匯、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)。

上述相關(guān)賬戶(hù)收支范圍見(jiàn)附2，賬戶(hù)信息申報(bào)規(guī)范見(jiàn)附3.

第四章 資金及匯兌管理

第八條 所有香港基金內(nèi)地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模上限、所有內(nèi)地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模上限，初期均為等值3000億元人民幣。

第九條 當(dāng)所有香港基金內(nèi)地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模達(dá)到等值3000億元人民幣，或當(dāng)所有內(nèi)地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模達(dá)到等值3000億元人民幣時(shí)，國(guó)家外匯管理局將在官方網(wǎng)站（www.safe.gov.cn）發(fā)布公告，香港（內(nèi)地）基金管理人應(yīng)在公告之日起暫停內(nèi)地（香港）基金注冊(cè)（認(rèn)可）以及跨境發(fā)行銷(xiāo)售相關(guān)工作，直至此后國(guó)家外匯管理局官方網(wǎng)站公布匯出（入）月度數(shù)據(jù)時(shí)，凈匯出（凈匯入）資金規(guī)模低于等值3000億元人民幣為止。

國(guó)家外匯管理局將每月在官方網(wǎng)站公布基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售募集資金匯出（入）相關(guān)信息。香港（內(nèi)地）基金管理人可根據(jù)該信息開(kāi)展基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售相關(guān)工作。

第十條 香港（內(nèi)地）基金內(nèi)地（香港）發(fā)行募集資金規(guī)模原則上不得超過(guò)基金總資產(chǎn)的50%.

香港（內(nèi)地）基金因香港（內(nèi)地）持有人凈贖回，導(dǎo)致該基金內(nèi)地（香港）持有人資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)該基金總資產(chǎn)50%的，香港（內(nèi)地）基金管理人應(yīng)停止該基金內(nèi)地（香港）銷(xiāo)售。

第十一條 香港（內(nèi)地）基金管理人可通過(guò)其募集資金專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以人民幣或外匯形式匯出或匯入申購(gòu)及贖回資金。相關(guān)資金應(yīng)按幣種分別從相關(guān)人民幣或外匯專(zhuān)戶(hù)中匯出或匯入。

第十二條 代理人應(yīng)根據(jù)香港基金管理人的委托，為香港基金辦理相關(guān)資金結(jié)匯、購(gòu)匯和相關(guān)賬戶(hù)之間的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

托管人應(yīng)根據(jù)內(nèi)地基金管理人的要求或指令，為內(nèi)地基金辦理相關(guān)資金結(jié)匯、購(gòu)匯和相關(guān)賬戶(hù)之間的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章 統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)及監(jiān)督管理

第十三條 證券投資基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售所涉及的主體，應(yīng)按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行涉外收付款以及對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債和交易統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第十四條 香港（內(nèi)地）基金管理人內(nèi)地開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報(bào)送相關(guān)人民幣賬戶(hù)信息和跨境人民幣資金收支信息。

第十五條 代理人、托管人、內(nèi)地開(kāi)戶(hù)銀行、內(nèi)地基金管理人等應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，報(bào)送相關(guān)賬戶(hù)、賬戶(hù)內(nèi)結(jié)售匯、內(nèi)地資金劃轉(zhuǎn)、外債及其他相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十六條 香港基金管理人（通過(guò)代理人）和內(nèi)地基金管理人應(yīng)于每年1月底前，向中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局報(bào)送其內(nèi)地（香港）基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售情況報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于：基金數(shù)量，每只基金規(guī)模、資金匯出入情況（按月度統(tǒng)計(jì)）、結(jié)售匯情況等。

第十七條 香港（內(nèi)地）基金管理人、代理人、托管人、內(nèi)地開(kāi)戶(hù)銀行等有以下行為的，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局依據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處理：

（一）未按規(guī)定報(bào)告信息，或報(bào)告信息內(nèi)容不全、不實(shí)，或提供虛假材料、虛假報(bào)告信息證明等；

（二）違反規(guī)定辦理資金匯出（入）的；

（三）未按要求暫?；鹕曩?gòu)及基金注冊(cè)（認(rèn)可）的；

（四）未按規(guī)定辦理相關(guān)賬戶(hù)開(kāi)立或關(guān)閉的；

（五）未按規(guī)定辦理資金購(gòu)結(jié)匯、收付匯的；

（六）未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)告及報(bào)備材料的；

（七）未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（八）違反中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局其他規(guī)定的。

第十八條 香港（內(nèi)地）基金管理人根據(jù)本指引向中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文文本的，以中文文本為準(zhǔn)。

第十九條 本指引由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

附：

1.香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表

2.基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售相關(guān)賬戶(hù)收支范圍一覽表

3.基金跨境發(fā)行銷(xiāo)售相關(guān)賬戶(hù)信息申報(bào)規(guī)范

4.內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表

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