為加強保險資產托管業(yè)務管理，規(guī)范保險資產托管行為，維護保險資產安全，根據(jù)《保險資金運用管理暫行辦法》及相關法規(guī)，現(xiàn)就保險資產托管業(yè)務有關事項通知如下：

一、保險集團（控股）公司、保險公司（以下簡稱保險機構）應當建立和完善保險資產托管機制，選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)機構（以下簡稱托管機構），將保險資金運用形成的各項投資資產全部實行第三方托管和監(jiān)督，切實提高投資運作的透明度，防范資金運用操作風險。

二、托管機構應當至少履行下列職責：

（一）安全保管托管的保險資產；

（二）根據(jù)托管合同約定，代理或協(xié)助保險機構開立托管資金賬戶和證券賬戶；

（三）根據(jù)保險機構或專業(yè)投資管理機構的有效指令，及時辦理資金劃轉和清算交割；

（四）對托管保險資產進行估值和會計核算；

（五）根據(jù)托管合同約定，向保險機構提供托管資產報告、有關數(shù)據(jù)、報表和信息；

（六）完整保存保險資產托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料自合同終止之日起至少15年；

（七）對托管的保險資產投資信息和相關資料負有保密義務，不得擅自將上述信息和資料泄露給其他商業(yè)機構或個人；

（八）按照法律法規(guī)及保險資金運用相關規(guī)定，監(jiān)督托管保險資產的投資運作，向中國保監(jiān)會提交監(jiān)督報告和有關數(shù)據(jù)、報表，并配合中國保監(jiān)會對保險機構投資運作進行監(jiān)督檢查等。

三、保險機構應當確保保險資金運用的收支活動（除費用類支出外）主要通過托管資金賬戶進行；托管機構應當嚴格按照保險機構或專業(yè)投資管理機構的有效指令，辦理資金收支，并確保托管保險資產的收支活動（除費用類支出外）主要通過托管資金賬戶進行。

四、托管機構應當按照《企業(yè)會計準則》和托管合同約定，進行托管保險資產的估值和核算，及時定期與保險機構對賬，并對各類金融資產的估值方法開展定期評估，就估值核算的科學性、合理性和公允性提出建議。

五、托管機構應當切實履行托管保險資產的投資監(jiān)督職能，根據(jù)保險資金運用相關規(guī)定及時更新投資監(jiān)督規(guī)則和流程，對托管合同生效后所托管保險資產的投資范圍、投資品種、投資比例、投資限制和禁止行為等進行合規(guī)監(jiān)督。

六、托管機構如發(fā)現(xiàn)保險機構或專業(yè)投資管理機構違反法律法規(guī)或保險資金運用相關規(guī)定，應當立即通知保險機構或專業(yè)投資管理機構，同時向中國保監(jiān)會報告。托管機構應當及時跟蹤保險機構或專業(yè)投資管理機構違規(guī)運用保險資金的整改情況，并將整改結果及時向中國保監(jiān)會報告。

七、保險機構應當配合托管機構履行投資監(jiān)督職責，及時、準確、完整地向托管機構提供與投資監(jiān)督相關的數(shù)據(jù)和信息，包括但不限于：

（一）投資監(jiān)督所需的財務數(shù)據(jù)；

（二）劃款指令人員授權變更情況；

（三）保險機構的關聯(lián)方情況；

（四）專業(yè)投資管理機構的關聯(lián)方情況。

因保險機構未能執(zhí)行上述規(guī)定，導致托管機構不能有效履行投資監(jiān)督職責的，由保險機構承擔相關責任。

八、托管機構從事保險資產托管業(yè)務，不得有下列行為：

（一）將保險資產托管業(yè)務與保險產品銷售業(yè)務掛鉤；

（二）利用非法手段壟斷市場，進行不正當競爭；

（三）挪用托管的保險資產；

（四）混合管理托管資產和固有資產或者混合管理不同托管賬戶資金；

（五）違反合同約定將保險資產委托他人托管（境外投資委托境外托管代理人托管除外）；

（六）以托管的保險資產為他人設定擔保；

（七）利用托管保險資產的投資信息和相關資料謀取非法利益；

（八）違規(guī)泄露托管保險資產的投資信息和相關資料。

保險機構開展保險資產托管業(yè)務，不得將保險資產托管業(yè)務與保險產品銷售業(yè)務掛鉤，不得因托管機構拒絕執(zhí)行違反保險資金運用相關規(guī)定的劃款指令或因嚴格履行投資監(jiān)督職責而解除托管合作關系。

九、保險機構應當在本通知發(fā)布之日起一個月內向中國保監(jiān)會提交保險資產托管業(yè)務實施方案。保險機構未按規(guī)定開展保險資產托管業(yè)務的，中國保監(jiān)會將依法予以處罰。

十、中國保監(jiān)會按照獨立客觀、持續(xù)完善的原則，制定并適時調整托管機構合規(guī)運作評價計分標準（見附件），定期跟蹤評價托管機構的合規(guī)運作情況。托管機構合規(guī)運作評價內容主要包括：托管保險資產數(shù)據(jù)信息報送情況、投資監(jiān)督職能履行情況、其他合規(guī)運作情況等。

十一、中國保監(jiān)會每年一季度對上一年度托管機構合規(guī)運作情況進行評價計分，并將評價計分結果以書面形式通報托管機構。中國保監(jiān)會可以定期或不定期向保險行業(yè)通報托管機構不合規(guī)運作事項。

托管機構對評價計分結果有異議的，可在收到通知后5個工作日內向中國保監(jiān)會提出書面申述。中國保監(jiān)會收到托管機構申述后10個工作日內予以答復。

十二、對合規(guī)運作評價計分結果低于80分或者履行保險資產托管職責存在風險的托管機構，中國保監(jiān)會將責令其整改并提交整改報告。中國保監(jiān)會視整改情況，向相關保險機構提示托管機構的履職風險，若托管機構繼續(xù)履行保險資產托管職責將給資金運用帶來較大風險，進而影響保險機構償付能力的，中國保監(jiān)會將責令保險機構更換托管機構。

十三、保險資產管理機構應當將自有資金及發(fā)行資產管理產品募集的資金投資形成的所有資產托管，并參照本通知執(zhí)行。

十四、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。原有保險資金運用關于保險機構開展保險資產托管業(yè)務的規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準。

附件：托管機構合規(guī)運作評價計分標準

中國保監(jiān)會 中國銀監(jiān)會
2014年10月24日