出納必備的6筆業(yè)務(wù)處理

1.收到投資款

業(yè)務(wù)流程：投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據(jù)

工作內(nèi)容：出納通過公司網(wǎng)銀查詢是否入賬，并打印入賬憑證，核對付款賬號、入賬金額，審核無誤后，給對方開具收款收據(jù)。需在第一聯(lián)、第三聯(lián)加蓋“銀行收訖”章，將原始憑證交接給會計做賬。

2.收到備用金

業(yè)務(wù)流程：投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據(jù)

工作內(nèi)容：出收款收據(jù)一般為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)；第二聯(lián)為交款人回執(zhí)；開具收款收據(jù)需加蓋企業(yè)財務(wù)專用章；第三聯(lián)為會計記賬依據(jù)。出納清點好現(xiàn)金，開具收款收據(jù)后需在第一聯(lián)第三聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。

3.報銷刻章費

業(yè)務(wù)流程：票據(jù)粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容：按照發(fā)票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。根據(jù)不同的費用類別，報銷票據(jù)的金額要分開填寫在相應(yīng)的欄內(nèi)。報銷人將報銷單填寫、粘貼完之后，需找相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)在報銷單上簽字。出納收到報銷單時，必須核實報銷單的內(nèi)容，報銷手續(xù)是否完備，附件是否合法，金額是否正確。審核無誤后，請報銷人在右下角的“報銷人或領(lǐng)款人”處簽字，用現(xiàn)金付訖，最后在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。

4.銀行付員工借款

業(yè)務(wù)流程：填寫借款申請單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容：借款人將借款單填寫之后，需找審批的領(lǐng)導(dǎo)簽字。出納收到借款單時，必須核實借款內(nèi)容，借款審批手續(xù)是否完備，金額是否正確。申核無誤之后，請借款人在右下角“借款人”處簽字，出納企業(yè)網(wǎng)銀支付需核對賬戶信息。以免匯錯賬戶。需在借款申批單上加蓋“銀行付訖”章，防止重復(fù)支付。將原始憑證交接給會計做賬。

5.現(xiàn)金付訖員工借款

業(yè)務(wù)流程：填寫借款申請單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容：借款人將借款單填寫之后，需找審批的領(lǐng)導(dǎo)簽字。出納收到借款單時，必須核實借款內(nèi)容，借款審批手續(xù)是否完備，金額是否正確。審校無誤之后，請借款人在右下角“借款人”處簽字，出納用備用金付款給借款人需在借款審批單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，防止重復(fù)支付。將原始憑證交接給會計做賬。

6.購買辦公品

業(yè)務(wù)流程：票據(jù)粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容：按照發(fā)票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。根據(jù)不同的費用類別，報銷票據(jù)的金額要分開填寫在相應(yīng)的欄內(nèi)。報銷人將報銷單填寫、粘貼完之后，需找審批的領(lǐng)導(dǎo)簽字。出納收到報銷單時，必須核實報銷單的內(nèi)容，報銷手續(xù)是否完備，附件是否合法，金額是否正確。

更多推薦：

財務(wù)人員必備的八個超實用網(wǎng)站

財務(wù)人員須知的合同審核技巧