354億！又一特大虛開發(fā)票案！涉及全國(guó)！

近日，杭州蕭山警稅通力合作，破獲一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，打掉一個(gè)跨多省連續(xù)作案的虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙，抓獲28名嫌疑人，涉案發(fā)票總額合計(jì)354億余元。

設(shè)數(shù)十家空殼公司虛開專票，28名嫌疑人被一網(wǎng)打盡

2022年底，蕭山警方獲悉線索，杭州數(shù)家空殼公司涉嫌使用相同方式虛開增值稅專用發(fā)票，初步判斷為同一犯罪團(tuán)伙所為，且涉案金額巨大。

專案組先后多次赴外省調(diào)查，調(diào)取全國(guó)300余家公司工商資料，梳理發(fā)票數(shù)據(jù)12萬(wàn)余份，查詢銀行賬戶630余個(gè)、明細(xì)150余萬(wàn)條，涉及資金體量過千億，最終研判出一個(gè)在全國(guó)跨多省設(shè)立公司虛開增值稅專用發(fā)票的特大犯罪團(tuán)伙。抓獲28名嫌疑人，成功將該犯罪團(tuán)伙一網(wǎng)打盡。

經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙主要嫌疑人曾因虛開發(fā)票被判刑，刑滿后不思悔改，通過交際應(yīng)酬結(jié)識(shí)一些公司業(yè)務(wù)員，得知他們有利用虛開的發(fā)票抵扣稅款的需求后，在利益驅(qū)使下重操舊業(yè)。

近年來，該犯罪團(tuán)伙在浙江、安徽等地開設(shè)及收購(gòu)數(shù)十家空殼公司，在沒有真實(shí)交易的情況下，通過相互、連續(xù)跨省虛開增值稅專用發(fā)票牟取暴利。他們處心積慮躲避公安、稅務(wù)部門的偵查，最后將發(fā)票虛開至山東、浙江等全國(guó)各地90余家公司，數(shù)量累計(jì)達(dá)10萬(wàn)余份，合計(jì)354億余元。

提醒：接受虛開的增值稅專用發(fā)票，也是違法犯罪行為

虛開、介紹虛開增值稅專用發(fā)票，接受虛開的增值稅專用發(fā)票，都是違法犯罪行為，都將受到法律懲罰。警方也提醒廣大經(jīng)營(yíng)者：守法經(jīng)營(yíng)，切莫觸碰法律紅線，共同維護(hù)良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

法律鏈接

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、接受他人虛開行為之一的行為。

虛開增值稅專用發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。

財(cái)務(wù)應(yīng)該如何防范虛開？

一、首先從取得增值稅發(fā)票企業(yè)的財(cái)務(wù)處理上看，往往有如下特征！

1、虛擬購(gòu)貨，簽訂假合同或根本沒有采購(gòu)合同；

2、沒有入庫(kù)單或制造假入庫(kù)單，且沒有相關(guān)的收發(fā)貨運(yùn)單據(jù)；

3、進(jìn)、銷、存賬目記載混亂，對(duì)應(yīng)關(guān)系不清；

4、在應(yīng)付賬款上長(zhǎng)期掛賬不付款，或資金來源不明；

5、從銀行對(duì)賬單上看，資金空轉(zhuǎn)現(xiàn)象較為明顯，貨款打出后又轉(zhuǎn)回；

6、與客戶往來關(guān)系單一，除“采購(gòu)”“付款”外，無(wú)任何其他往來；

7、與某個(gè)客戶在采購(gòu)時(shí)間上相對(duì)固定和集中，資金進(jìn)出頻繁；

8、采購(gòu)地區(qū)相對(duì)集中。

二、根據(jù)以上疑點(diǎn)，可進(jìn)一步追查其業(yè)務(wù)往來單位，若存在下述情況，跡象則更加明顯：

1、供應(yīng)商大多是個(gè)體私營(yíng)者且經(jīng)營(yíng)期限并不長(zhǎng)，在這些企業(yè)中，有的未按規(guī)定進(jìn)行年檢，有的經(jīng)營(yíng)期限已過，有的則被工商部門吊銷；

2、經(jīng)營(yíng)范圍廣、品種齊全，如建筑材料、五金交電、化工原料、紡織塑料、汽車配件、電子產(chǎn)品、照像器材、農(nóng)副產(chǎn)品等不一而足；

3、注冊(cè)地址含混不清，東拼西湊，查無(wú)實(shí)處；

4、有的企業(yè)根本不存在，而是盜用他人名號(hào)進(jìn)行違法活動(dòng)。

如果取得的發(fā)票存在上述疑點(diǎn)或問題，應(yīng)暫緩付款和申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)求助查證。尤其是對(duì)大額購(gòu)進(jìn)貨物，或者是長(zhǎng)期供貨人突變開票方名稱、開戶行及賬號(hào)信息的，更應(yīng)重點(diǎn)核查。

發(fā)票查詢途徑：

（一）通過國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站查詢發(fā)票。

（二）通過各省稅務(wù)局網(wǎng)站查詢發(fā)票。

（三）通過12366語(yǔ)音自助查詢發(fā)票。

（四）直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢。以上方法不能有效確定虛假發(fā)票的情況下，可以持發(fā)票原件直接到管轄本企業(yè)的稅務(wù)部門求助，確認(rèn)發(fā)票真?zhèn)巍?/span>

虛開虛抵發(fā)票的行為必須收手了，送你7個(gè)提醒

提醒1：

營(yíng)改增之前玩票是“錢的問題”，營(yíng)改增之后玩票可是“命的問題”，切不可盲目冒險(xiǎn)，記?。和嫫本褪峭婷?！

提醒2：

查賬必查票、查稅必查票、查案必查票，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中財(cái)務(wù)人員的底線：就是切記不要虛開虛抵發(fā)票，我們始終牢記三句話“開好票”、“做好賬”、“報(bào)好稅”！

提醒3：

稅控系統(tǒng)的升級(jí)，嚴(yán)格實(shí)行編碼開票，一品一碼、進(jìn)銷比對(duì)，是壓倒過票公司的最后一根稻草！

提醒4：

開具增值稅普通發(fā)票必須填寫購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)，便于大數(shù)據(jù)的信息采集，數(shù)據(jù)處理的效率大大提高，立刻監(jiān)控到每一張發(fā)票的去向，伸手必被捉！

提醒5：

虛開票稅款數(shù)額1萬(wàn)元或使國(guó)家稅款被騙取5000元的，基準(zhǔn)刑為有期徒刑六個(gè)月；虛開的稅款數(shù)額每增加3000元或?qū)嶋H被騙取的稅款數(shù)額每增加1500元，刑期增加一個(gè)月。

記?。褐灰嫦影l(fā)票虛開，量刑點(diǎn)為1萬(wàn)元，很多情況下，老板進(jìn)去了，會(huì)計(jì)也跟著進(jìn)去；老板出來了，會(huì)計(jì)可能還在監(jiān)獄里面，切記不要拿自己的生命來賭博！

提醒6：

從2016年1月1日起，會(huì)計(jì)檔案的保存期限延長(zhǎng)到了30年，基本上涵蓋了會(huì)計(jì)人員執(zhí)業(yè)的大半生，也大大超過了民事案件的訴訟時(shí)效最長(zhǎng)為20年，不要企圖你離職了，責(zé)任就會(huì)消失，記?。浩狡桨舶沧鰝€(gè)會(huì)計(jì)人，讓企業(yè)放心、也讓家人放心！

提醒7：

企業(yè)正全面進(jìn)入“稅收強(qiáng)制規(guī)范”的時(shí)代，切記不要到處找票入賬了，真實(shí)列支公司的支出與收入，真實(shí)地取得進(jìn)項(xiàng)，并同樣真實(shí)地開具銷項(xiàng)，才能保證企業(yè)長(zhǎng)久安全的經(jīng)營(yíng)下去，最終成為真正的百年老店。

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