基金的會計核算和資產(chǎn)估值的責任主體是（　）

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：小斯 2020/07/23 15:53:41　字體：大小

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基金的會計核算和資產(chǎn)估值的責任主體是（　）。

A. 證券交易所

B. 基金托管人

C. 基金管理公司

D. 基金份額持有人

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【答案】

【解析】

本題考查QDII基金資產(chǎn)的估值問題。在實踐中，基金管理公司是QDII基金的會計核算和資產(chǎn)估值的責任主體，托管人負有復核責任。參見教材（下冊）P88。

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